2138009WZ6Y8N8X481372022-01-012022-12-312138009WZ6Y8N8X481372022-12-31iso4217:EUR2138009WZ6Y8N8X481372021-12-312138009WZ6Y8N8X481372021-01-012021-12-31iso4217:EURxbrli:shares2138009WZ6Y8N8X481372020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138009WZ6Y8N8X481372020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138009WZ6Y8N8X481372020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2138009WZ6Y8N8X481372020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138009WZ6Y8N8X481372020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2138009WZ6Y8N8X481372020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2138009WZ6Y8N8X481372020-12-312138009WZ6Y8N8X481372021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138009WZ6Y8N8X481372021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138009WZ6Y8N8X481372021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2138009WZ6Y8N8X481372021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138009WZ6Y8N8X481372021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2138009WZ6Y8N8X481372021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2138009WZ6Y8N8X481372021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138009WZ6Y8N8X481372021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138009WZ6Y8N8X481372021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2138009WZ6Y8N8X481372021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138009WZ6Y8N8X481372021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2138009WZ6Y8N8X481372021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2138009WZ6Y8N8X481372022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138009WZ6Y8N8X481372022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138009WZ6Y8N8X481372022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2138009WZ6Y8N8X481372022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138009WZ6Y8N8X481372022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2138009WZ6Y8N8X481372022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2138009WZ6Y8N8X481372022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138009WZ6Y8N8X481372022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138009WZ6Y8N8X481372022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2138009WZ6Y8N8X481372022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138009WZ6Y8N8X481372022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2138009WZ6Y8N8X481372022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 1 | 107
ΕΤΗΣΙΑ
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Περιόδου από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Σύμφωνα με το
Άρθρο 5 του Ν. 3556/2007 και τις εκδοθείσες σχετικές Αποφάσεις
του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 2 | 107
Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ....................................................................................... 4
Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ.ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ Α.Ε. .................................... 5
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή................................................................................ 39
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ............................................................................................. 48
Κατάσταση Αποτελεσμάτων ............................................................................................................... 49
Κατάσταση Συνολικών Εσόδων .......................................................................................................... 50
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Όμιλος ............................................................................ 51
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Εταιρεία .......................................................................... 52
Κατάσταση Ταμειακών Ροών .............................................................................................................. 53
1. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................................... 54
2. Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων στη βάση της Ρευστοποιήσιμης αξίας .............................. 55
2.1 Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων στη βάση της Ρευστοποιήσιμης αξίας .............................. 55
2.2. Βάση επιμέτρησης και συγκρισιμότητα ............................................................................................ 59
2.3. Νόμισμα παρουσίασης .................................................................................................................. 59
2.4. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες ..................................................................... 60
3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές της Διοίκησης .......................................................... 62
3.1 Καθορισμός ρευστοποιήσιμης αξίας στοιχείων ενεργητικού ................................................................ 63
3.2 Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων .......................................................................... 65
3.3 Μεταγενέστερη επιμέτρηση Ενσώματων Παγίων & Άυλων Στοιχείων του Ενεργητικού ............................. 65
3.4 Φόρος εισοδήματος ...................................................................................................................... 65
3.5 Αναβαλλόμενος φόρος .................................................................................................................. 65
3.6 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ............................................................................................ 66
3.7 Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού .......................................................................................... 66
4. Περίληψη Σημαντικών Λογιστικών Πολιτικών ................................................................................... 66
4.1. Βάση ενοποίησης ......................................................................................................................... 66
4.2. Συμμετοχές σε θυγατρικές (εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις) .............................................. 67
4.3. Συναλλαγματικές μετατροπές ......................................................................................................... 67
4.4. Ενσώματα πάγια .......................................................................................................................... 68
4.5. Ακίνητα για επένδυση ................................................................................................................... 69
4.6. Άυλα στοιχεία του ενεργητικού ....................................................................................................... 69
4.7. Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ..................................................... 70
4.8. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ....................................................................................... 70
4.9. Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα και μέσα αντιστάθμισης κινδύνου .......................................... 72
4.10. Εμπορικές απαιτήσεις ................................................................................................................... 72
4.11. Αποθέματα .................................................................................................................................. 73
4.12. Ταμειακά διαθέσιμα, ταμειακά ισοδύναμα και δεσμευμένες καταθέσεις ................................................ 73
4.13. Μετοχικό κεφάλαιο ...................................................................................................................... 73
4.14. Δανεισμός ................................................................................................................................... 73
4.15. Τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία .......................................................................................... 74
4.16. Παροχές προς το προσωπικό .......................................................................................................... 75
4.17. Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις ....................................................................................... 76
4.18. Κρατικές επιχορηγήσεις ................................................................................................................ 76
4.19. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις .............................................................................................. 76
4.20. Μισθώσεις ........................................................................................................................... 77
4.21. Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή .......................................................................................................... 77
4.22. Αναγνώριση εσόδων .............................................................................................................. 77
4.23. Διανομή μερίσματος .............................................................................................................. 78
4.24. Στρογγυλοποιήσεις................................................................................................................ 78
4.25. Προσδιορισμός των εύλογων αξιών χρηματοοικονομικών μέσων .................................................. 78
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 3 | 107
4.26. Μη χρηματοοικονομικά μέσα αποτιμώμενα σε εύλογη αξία.......................................................... 78
5. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων ....................................................................................... 81
6. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................ 83
7. Ακίνητα για επένδυση ................................................................................................................... 86
8. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................ 87
9. Αποθέματα .................................................................................................................................. 88
10. Απαιτήσεις από πελάτες ................................................................................................................. 89
11. Λοιπές απαιτήσεις ........................................................................................................................ 90
12. Ταμειακά διαθέσιμα, ταμειακά ισοδύναμα και δεσμευμένες καταθέσεις ................................................ 90
13. Μετοχικό κεφάλαιο ...................................................................................................................... 91
14. Λοιπά Αποθεματικά ...................................................................................................................... 91
15. Υποχρεώσεις Μισθώσεων .............................................................................................................. 92
16. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................................. 92
17. Προβλέψεις για αποζημιώσεις προσωπικού ...................................................................................... 93
18. Δανειακές Υποχρεώσεις ................................................................................................................ 94
19. Υποχρεώσεις προς προμηθευτές ..................................................................................................... 96
20. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................................. 96
21. Υποχρεώσεις προς μετόχους από κατάπτωση εμπράγματης ασφάλειας .................................................. 97
22. Φόρος εισοδήματος ...................................................................................................................... 97
23. Αναβαλλόμενοι φόροι ................................................................................................................... 99
24. Ανάλυση κύκλου εργασιών ( πωλήσεων) ........................................................................................... 99
25. Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης ...........................................................................................................100
26. Λειτουργικά έξοδα .......................................................................................................................101
27. Έσοδα/Έξοδα από επενδύσεις .......................................................................................................102
28. Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) ..............................................................................................102
29. Κέρδη/(Ζημίες) ανά μετοχή ..........................................................................................................103
30. Πληροφορίες κατά τομέα .............................................................................................................103
31. Συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών ........................................................................................105
32. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις – Απαιτήσεις και δεσμεύσεις ....................................................................106
33. Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης .......................................107
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 4 | 107
Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
(σύμφωνα με το Άρθρο 5 παρ. 2 του Ν.3556/07)
Εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας «Σωκράτης Δ. Κωνσταντίνου και Υιός Α.Ε. – YALCO»
(εφεξής Εταιρεία), δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε:
(1) Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, καταρτίσθηκαν σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 34 και τα Δ.Π.Χ.Α. όπως υιοθετήθηκαν από την
Ευρωπαϊκή Ένωση και απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Κατάσταση
Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων, στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων, στην
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών της Εταιρείας, καθώς και
των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα
οριζόμενα στις παραγράφους 3-5 του άρθρου 5 του Ν.3556/2007 και των κατά εξουσιοδότηση αποφάσεων
του ΔΣ της επιτροπής κεφαλαιαγοράς, και
(2) Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που
απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του Ν.3556/2007 και των κατά εξουσιοδότηση
αποφάσεων του ΔΣ της επιτροπής κεφαλαιαγοράς.
Θεσσαλονίκη, 28 Απριλίου 2023
Οι Δηλούντες
ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ Λ.
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ.
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
ΚΑΛΛΙΟΠΗ Α.
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
Πρόεδρος του Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος Δ.Σ.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 5 | 107
Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ.ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ Α.Ε.
Η παρούσα έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αναφέρεται στην χρήση που έληξε 31
η
Δεκεμβρίου 2022
(01/01/2022-31/12/2022) και είναι εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις του Νόμου 4548/2018, του νόμου
3556/2007 (Φ.Ε.Κ. 91Α/30.04.2007) και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και ιδίως την Απόφαση με αριθμό 7/448/11.10.2007 του Διοικητικού Συμβουλίου της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η παρούσα έκθεση περιλαμβάνει όλες τις αναγκαίες πληροφορίες για τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
Εταιρείας, λαμβανομένου δε υπ’ όψη ότι η Εταιρεία συντάσσει ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις,
η έκθεση αυτή είναι ενιαία και αφορά τα ενοποιημένα χρηματοοικονομικά στοιχεία της Εταιρείας και των
επιχειρήσεων που ενοποιούνται με ιδιαίτερη αναφορά στα επιμέρους στοιχεία των επιχειρήσεων, όπου είναι
αναγκαίο για πληρέστερη πληροφόρηση.
Στον Όμιλο YALCO και κατ’ επέκταση στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται
εκτός της Εταιρείας ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ.ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ Α.Ε. και οι ακόλουθες θυγατρικές εταιρείες:
1) ROTA LOGISTICS Α.Ε., με έδρα το Δήμο Δέλτα Θεσσαλονίκης και με ποσοστό συμμετοχής 99,97%.
2) Επαγγελματικός Εξοπλισμός Ρόδου Α.Ε. με έδρα την Κηφισιά και με ποσοστό συμμετοχής 90%
3) YSC TACTICAL INVESTMENTS LIMITED με έδρα την Κύπρο και με ποσοστό συμμετοχής 100%
Ακολουθούν οι επιμέρους ενότητες της έκθεσης:
1. Η Χρηματοοικονομική Θέση και Χρηματοοικονομική Επίδοση του Ομίλου
1.1. Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων στη βάση της Ρευστοποιήσιμης αξίας
Η Διοίκηση κατά τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31/12/2017, και κατόπιν της
αξιολόγησης που έλαβε υπόψη τις συνθήκες του περιβάλλοντος αλλά και τα ειδικά χαρακτηριστικά της
Εταιρείας, κατέληξε ότι η Αρχή της Συνέχισης της δραστηριότητας (Going Concern) δεν αποτελεί κατάλληλη
βάση για την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Στο πλαίσιο αυτό και προκειμένου να
παρασχεθεί η καλύτερη δυνατή πληροφόρηση στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και με
στόχο να προσεγγίσει κατά το δυνατό την αξία των περιουσιακών στοιχείων σε περίπτωση που η Εταιρεία
παύσει τη λειτουργία της, κρίθηκε σκόπιμη η αλλαγή της βάσης κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων από την «Αρχή Συνέχισης της Δραστηριότητας» στην «Ρευστοποιήσιμη Αξία» με ισχύ από την
31η Δεκεμβρίου 2017. Σύμφωνα με τη «Ρευστοποιήσιμη Αξία» η ανάκτηση των στοιχείων του ενεργητικού και
ο διακανονισμός των υποχρεώσεων θα πραγματοποιηθεί μέσω της ρευστοποίησης των στοιχείων του
ενεργητικού και όχι στο πλαίσιο των συνήθων εμπορικών της δραστηριοτήτων.
Έκτοτε, όλες οι ετήσιες και εξαμηνίες χρηματοοικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν στη Βάση της
Ρευστοποιήσιμης Αξίας, όπως επίσης και οι συνημμένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης
που έληξε 31/12/2022.
Η διοίκηση της εταιρείας αξιολογώντας τα γεγονότα που αναλυτικά αναφέρονται κατωτέρω, δεν μπορεί να
δεσμευτεί για την εξεύρεση λύσης που να διασφαλίζει την συνέχιση των δραστηριοτήτων της εταιρείας γεγονός
που καθιστά πιθανή την παύση λειτουργίας της στο άμεσο μέλλον. Σε κάθε περίπτωση, η Διοίκηση προτίθεται
να εξαντλήσει από την μεριά της κάθε περιθώριο εύρεσης λύσης όπως αναλυτικά περιγράφεται κατωτέρω.
Αξιολόγηση αναφορικά με την βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η Διοίκηση κατά τη σύνταξη των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την
31/12/2022 αξιολόγησε το βαθμό κατά τον οποίο η Αρχή της Συνέχισης της δραστηριότητας (Going Concern)
αποτελεί κατάλληλη βάση για την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Για την αξιολόγηση αυτή
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 6 | 107
λήφθηκαν υπόψη, το γεγονός της μεταβίβασης τον Ιούλιο του 2021 του συνόλου των καταγγελμένων
τραπεζικών δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας στην εταιρεία με την επωνυμία IREP YALCO DESING
ACTIVITY COMPANY (εφεξής «IREP YALCO ») όπως αναλύεται στο σημείο (α) καθώς και η τρέχουσα
χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31/12/2022 όπως αναλύεται στο σημείο (β).
Σημειώνεται ότι όλη αυτή την περίοδο και παρά τις σημαντικές χρηματοοικονομικές δυσχέρειες που
περιγράφονται στα σημεία (α) και (β) κατωτέρω η Εταιρεία συνεχίζει, έστω και σε σημαντικά περιορισμένο
βαθμό, τη λειτουργία της με πρωταρχικό μέλημα της Διοίκησης την έγκαιρη καταβολή της μισθοδοσίας του
προσωπικού, όπως επίσης και την εξυπηρέτηση των φορολογικών και ασφαλιστικών υποχρεώσεων, καθώς και
των προμηθευτών της. Στα πλαίσια αυτά από τα μέσα του 2021 η εταιρεία κατάφερε να εξασφαλίσει
χρηματοδότηση από συνδεδεμένα μέρη ύψους € 1,36 εκ., αθροιστικά εώς την 31/12/2022, γεγονός που βοήθησε
εν μέρη στην κάλυψη αναγκών κεφαλαίου κίνησης για το 2022 και παράλληλα στήριξε την αύξηση του τζίρου
της χρήσης 2022 κατά 20%. Ταυτόχρονα η εταιρεία σύναψε σύμβαση προεξόφλησης εμπορικών απαιτήσεων
(factoring) το υπόλοιπο της οποίας ανέρχεται κατά την 31/12/2022 σε € 0,2 εκ.
Ωστόσο η παρατεταμένη διάρκεια των κατωτέρω αρνητικών επιπτώσεων έχει περιορίσει δραστικά την όποια
δυνατότητα της εταιρείας να αυτοχρηματοδοτήσει τις τρέχουσες υποχρεώσεις των επόμενων μηνών ενώ η
σημαντικά περιορισμένη διαθεσιμότητα αποθεμάτων δεν επιτρέπει στην Εταιρεία να εκμεταλλεύεται τη ζήτηση
για τα προϊόντα της τόσο για οικιακή, αλλά κυρίως για επαγγελματική χρήση (ξενοδοχεία και εστιατόρια) με
αποτέλεσμα υπό τις παρούσες συνθήκες τα λειτουργικά αποτελέσματα της εταιρείας να παραμένουν σημαντικά
ζημιογόνα.
Συνεπώς στο βαθμό που δεν εξευρεθεί λύση η οποία να περιλαμβάνει συμβιβαστική διευθέτηση των
εναπομεινάντων καταγγελμένων δανειακών υποχρεώσεων (ποσό ΕΥΡΩ 35,6 εκ.) και παράλληλη
χρηματοδότηση για κεφάλαιο κίνησης, θα οδηγήσει την εταιρεία σε αδυναμία να καλύψει τις τρέχουσες
υποχρεώσεις της τους επόμενους μήνες. Η διοίκηση της εταιρείας αξιολογώντας τα γεγονότα που αναλυτικά
αναφέρονται κατωτέρω, δεν μπορεί να δεσμευτεί για την εξεύρεση λύσης που να διασφαλίζει την συνέχιση των
δραστηριοτήτων της εταιρείας γεγονός που καθιστά πιθανή την παύση λειτουργίας της στο άμεσο μέλλον. Σε
κάθε περίπτωση, η Διοίκηση προτίθεται να εξαντλήσει από την μεριά της κάθε περιθώριο εύρεσης λύσης όπως
αναλυτικά περιγράφεται κατωτέρω.
Στην βάση αυτή και προκειμένου να παρασχεθεί η καλύτερη δυνατή πληροφόρηση στους χρήστες των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων και με στόχο να προσεγγίσει κατά το δυνατό την αξία των περιουσιακών
στοιχείων στην περίπτωση που η Εταιρεία αναγκαστεί σε παύση της λειτουργίας της, κρίθηκε σκόπιμη η
συνέχιση της εφαρμογής της βάσης κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων στη «Ρευστοποιήσιμη
Αξία» και για τις ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που λήγει
την 31/12/2022. Σύμφωνα με τη «Ρευστοποιήσιμη Αξία» η ανάκτηση των στοιχείων του ενεργητικού και ο
διακανονισμός των υποχρεώσεων θα πραγματοποιηθεί μέσω της ρευστοποίησης των στοιχείων του ενεργητικού
και όχι στο πλαίσιο των συνήθων εμπορικών της δραστηριοτήτων.
(α) Μεταβίβαση των καταγγελμένων Δανειακών Υποχρεώσεων της Εταιρείας
Τον Φεβρουάριο του 2019, και λόγω των γεγονότων μη συμμόρφωσης με τους συμβατικούς όρους των
δανειακών συμβάσεων, οι πιστώτριες τράπεζες προχώρησαν σε καταγγελία των δανειακών συμβάσεων της
Εταιρείας. Πιο συγκεκριμένα σε καταγγελία του Κοινού Ομολογιακού Δανείου (ΚΟΔ Α) ποσού Ευρώ 18 εκ, του
Κοινού Ομολογιακού Δανείου (ΚΟΔ Β) ποσού Ευρώ 10,9 εκ, του Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου (ΜΟΔ)
ποσού Ευρώ 10.2 εκ και λοιπών πιστωτικών γραμμών ποσού Ευρώ 1.2 εκ. Σε συνέχεια της καταγγελίας των
δανειακών συμβάσεων, συνεπεία της οποίας, το συνολικό οφειλόμενο ποσό που κατέστη ληξιπρόθεσμό και
καλείτο να καταβληθεί άμεσα, ανερχόταν σε συνολικό ποσό Ευρώ 40.3 εκ κεφαλαίου και ποσό Ευρώ 1.6 εκ
τόκων, οι πιστώτριες τράπεζες προχώρησαν και σε επιπλέον νομικές, εξώδικές και δικαστικές ενέργειες προς
εξασφάλιση των απαιτήσεων τους.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 7 | 107
Τον Ιούλιο του 2021 μεταβιβάστηκε το σύνολο των ανωτέρω καταγγελμένων τραπεζικών δανειακών
υποχρεώσεων της Εταιρείας στην εταιρεία με την επωνυμία IREP YALCO DESING ACTIVITY COMPANY
(εφεξής: IREP YALCO) μετά των παρεπόμενων δικαιωμάτων, αξιώσεων και εξασφαλίσεων αυτών. Το συνολικό
υπόλοιπο κατά την ημερομηνία της μεταβίβασης ανέρχονταν σε ποσό ΕΥΡΩ 46 εκ. Περαιτέρω μετά και την
εκποίηση των ακινήτων της Εταιρείας στα Οινόφυτα Βοιωτίας τον Αύγουστο του 2021, στο Καλοχώρι
Θεσσαλονίκης το Νοέμβριο του 2021 και την εκποίηση της ενεχυριασμένης απαίτησης της εταιρεία «Home
City» τον Νοέμβριο του 2021, το υπόλοιπο των δανείων μειώθηκε κατά ΕΥΡΩ 10,4 εκ. και διαμορφώθηκε την
31/12/2021 στα ΕΥΡΩ 35,6 εκ. το οποίο δεν έχει μεταβληθεί έκτοτε. Το σύνολο των καταγγελμένων δανειακών
υποχρεώσεων και το ιστορικό της μεταβίβασης παρουσιάζεται αναλυτικά στην σημείωση 18.
Οι μεταβιβασθείσες καταγγελμένες δανειακές υποχρεώσεις εξακολουθούν να είναι πληρωτέες από την Εταιρεία
με τους όρους που ίσχυαν κατά το χρόνο της μεταβίβασης. Η IREP YALCO γνωστοποίησε στην Εταιρεία ότι
ανέθεσε τη διαχείριση των ως άνω μεταβιβασθέντων καταγγελμένων δανειακών υποχρεώσεων στην εταιρεία
με την επωνυμία «B2Capital» όπως μετονομάστηκε σε «VERALTIS ASSET MANAGEMENT». H Εταιρία
Διαχείρισης νομιμοποιείται να ασκήσει κάθε ένδικο βοήθημα και να προβαίνει σε κάθε άλλη δικαστική ενέργεια
για την είσπραξη των υπό διαχείριση απαιτήσεων και κατά συνέπεια δύναται να συνεχίσει τις δικαστικές και
εξώδικές ενέργειες των προηγούμενων δανειστών όπως αυτές περιγράφονται κατωτέρω. Ωστόσο την
22/09/2021 η διοίκηση της Εταιρείας έλαβε γνώση μέσω επιστολής που έλαβε από την διαχειρίστρια εταιρεία
«B2Capital» όπως μετονομάστηκε σε «VERALTIS ASSET MANAGEMENT» αναφορικά με την πρόθεση της
IREP YALCO α) να μην προβεί σε ενέργειες αναγκαστικής δικαστικής επιδίωξης των μεταβιβασθέντων
απαιτήσεων για χρονική περίοδο 2 ετών, εφόσον δεν επέλθει, κατά την κρίση της, ουσιώδης μεταβολή της
νομικής και πραγματικής κατάστασης της Εταιρείας και τα μέρη συνεχίσουν να βρίσκονται σε συζητήσεις
συμβιβαστικής διευθέτησης και β) να θεωρήσει μηδενικό επιτόκιο για τις μεταβιβασθείσες απαιτήσεις.
Η Διοίκηση της εταιρείας σε συνέχεια των παραπάνω ενεργειών και εξελίξεων, βρίσκεται σε αδιάληπτες
συζητήσεις με την IREP Yalco με σκοπό την εξεύρεση συμβιβαστικής διευθέτησης των εναπομεινάντων
καταγγελμένων δανειακών υποχρεώσεων (ποσό ΕΥΡΩ 35,6 εκ.). Ωστόσο επί του παρόντος η διοίκηση της
εταιρείας δεν μπορεί να δεσμευτεί για την εξεύρεση συμβιβαστικής λύσης με τρόπο που να καθιστά βιώσιμη και
δυνατή την συνέχιση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
Νομικές ενέργειες καταγγελμένων δανείων που δύναται να συνεχιστούν από την IREP YALCO:
ΚΟΔ Α: Μετά και την εκποίηση των ακινήτων της Εταιρείας στα Οινόφυτα Βοιωτίας (Αύγουστος 2021) και στο
Καλοχώρι Θεσσαλονίκης (Νοέμβριος 2021) με το τίμημα αυτών να καταβάλλεται απευθείας από τις
αγοράστριες εταιρίες στην IREP YALCO οι νομικές ενέργειες για τον εν λόγω ΚΟΔ Α που παραμένουν εν ισχύ
αφορούν την συνέχιση του προγράμματος αναγκαστικής εκποίησης για το δεύτερο ενυπόθηκο ακίνητο της
Εταιρείας στο Καλοχώρι (βιομηχανική αποθήκη).
ΚΟΔ Β: Σταθεροποίηση της κυμαινόμενης ασφάλειας ενεχύρου: Την 03/06/2019 επιδόθηκε στην Εταιρεία
«Εξώδικη γνωστοποίηση, πρόσκληση και αναγγελία σταθεροποίησης κυμαινόμενης ασφάλειας» για τη
σταθεροποίηση της κυμαινόμενης ασφάλειας που είχε συσταθεί σε βάρος ομάδας εμπορευμάτων (βλέπε
σημείωση 9) η οποία καταχωρήθηκε στο αρμόδιο Ενεχυροφυλακείο Θεσσαλονίκης στις 27/06/2019. Περαιτέρω
σημειώνεται ότι καθώς τα ασφαλισμένα εμπορεύματα/απαιτήσεις κατά την 31/12/2022 υπολείπονται της αξίας
που είχε αρχικά ορισθεί από την ως άνω σύμβαση, οι πιστώτριες τράπεζες δύνανται να ζητήσουν από την
Εταιρεία το ποσό που υπολείπεται έως την κάλυψη της συμφωνηθείσας εξασφάλισης (βλέπε αναλυτικά σημ. 9).
Έκδοση Διαταγής πληρωμής: Την 10/03/2020 η εκπρόσωπος των ομολογιούχων τραπεζών Eurobank Ergasias
AE προέβη σε επίδοση της από 20/02/2020 εκδοθείσας διαταγής πληρωμής για αποπληρωμή μέρους του
κεφαλαίου της άνω ληξιπρόθεσμης απαίτησης, η οποία ανέρχεται σε Ευρώ 2.000.000 εντόκως με το συμβατικό
επιτόκιο υπερημερίας από την επόμενη της επίδοσης της καταγγελίας του ομολογιακού δανείου ήτοι από
05/02/2019 πλέον τόκων κεφαλαιοποιημένων και ανατοκιζόμενων ανά εξάμηνο καθώς και δικαστικά έξοδα
εκδόσεως.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 8 | 107
ΜΟΔ: Την 10/03/2020 η Τράπεζα Eurobank Ergasias AE προέβη σε επίδοση της από 20/02/2020 εκδοθείσας
διαταγής πληρωμής ποσού Ευρώ 500.000,00 εντόκως με το συμβατικό επιτόκιο υπερημερίας από την
27/02/2019 επόμενη της επίδοσης της καταγγελίας πλέον τόκων κεφαλαιοποιημένων και ανατοκιζόμενων ανά
εξάμηνο πλέον εισφοράς του ν.128/1975 καθώς και δικαστικά έξοδα εκδόσεως.
Ωστόσο, όπως αναφέρθηκε ανωτέρω, η διοίκηση της Εταιρείας έλαβε γνώση μέσω επιστολών αναφορικά με
την πρόθεση της IREP YALCO να μην προβεί σε ενέργειες αναγκαστικής δικαστικής επιδίωξης των
μεταβιβασθέντων απαιτήσεων για χρονική περίοδο 3 ετών, εφόσον δεν επέλθει, κατά την κρίση της, ουσιώδης
μεταβολή της νομικής και πραγματικής κατάστασης της Εταιρείας και τα μέρη συνεχίσουν να βρίσκονται σε
συζητήσεις συμβιβαστικής διευθέτησης. Μέχρι και την ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας τη χρήση που έληξε την 31/12/2022, δεν έχει περιέλθει εις γνώση της Διοίκησης
ουδεμία άλλη νομική ενέργεια εκ μέρους της αναφορικά με τα ως άνω καταγγελθέντα δάνεια. Περαιτέρω,
ουδεμία άλλη ενέργεια δεν έχει λάβει χώρα αναφορικά με το ενέχυρο εμπορευμάτων και μετοχών.
(β) Χρηματοοικονομική κατάσταση του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31/12/2022
Αρνητικά Ίδια Κεφάλαια & Συσσωρευμένες ζημιές: Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν σημειώσει επί σειρά
ετών σημαντικής έκτασης ζημίες οι οποίες προέρχονται από τη λειτουργική τους δραστηριότητα, ως συνέπεια
τόσο της εξέλιξης των οικονομικών τους μεγεθών όσο και των δυσμενών συνθηκών στο οικονομικό περιβάλλον
αλλά και στον κλάδο στον οποίο δραστηριοποιούνται. Συνεπεία των εν λόγω συσσωρευμένων ζημιών, η Εταιρεία
και ο Όμιλος κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022 εμφανίζουν αρνητική καθαρή θέση € 43.906 χιλ. και € 43.951 χιλ.
αντίστοιχα και κατά συνέπεια συντρέχει λόγος εφαρμογής των άρθρων 164 και 165 του ν.4548/2018.
Περιορισμός της εμπορικής λειτουργίας και ζημιογόνα αποτελέσματα: Η έλλειψη ρευστότητας και
κεφαλαίων, έχουν περιορίσει σημαντικά την δραστηριότητα της Εταιρείας και έχουν οδηγήσει σε σημαντική
πτώση των πωλήσεων και σε ζημιογόνα αποτελέσματα τα τελευταία χρόνια. Στην χρήση 2022 σημειώθηκε
αύξηση των πωλήσεων σε σχέση με το 2021 κατά 20% η οποία στηρίχθηκε σε μεγάλο βαθμό από την
χρηματοδότηση που έλαβε η Εταιρεία από συνδεδεμένα μέρη από τα μέσα του 2021 εώς και την 31/12/2022
συνολικού ποσού € 1,36 εκ. (βλέπε σημείωση 31). Παρόλη την αύξηση των πωλήσεων τα λειτουργικά
αποτελέσματα του Ομίλου για τη χρήση που έληξε 31/12/2022 είναι αρνητικά ποσό € 2.121 χιλ., ενώ οι
λειτουργικές ταμειακές ροές για τον Όμιλο ανέρχονται αρνητικές σε ποσό € 633 χιλ.. Η σημαντικά
περιορισμένη διαθεσιμότητα αποθεμάτων δεν επιτρέπει στην Εταιρεία να εκμεταλλεύεται τη ζήτηση για τα
προϊόντα της τόσο για οικιακή, αλλά κυρίως για επαγγελματική χρήση (ξενοδοχεία και εστιατόρια) με
αποτέλεσμα υπό τις παρούσες συνθήκες και σε αυτά τα επίπεδα δραστηριότητας τα λειτουργικά αποτελέσματα
της εταιρείας να παραμένουν σημαντικά ζημιογόνα. Η διοίκηση σε αυτό το δύσκολο μακροοικονομικό
περιβάλλον που χαρακτηρίζεται από αύξηση του κόστους ενέργειας, των μεταφορικών εξόδων, των α υλών και
εν γένει των πληθωριστικών τάσεων έχει θέσει ως στόχο την περαιτέρω αύξηση των πωλήσεων και τον
περιορισμό των δαπανών με σκοπό να περιορίσει όσο τον δυνατόν τις ζημιές από την λειτουργία της για την
χρήση 2023. Στην βάση ότι θα μπορούσε να εξευρεθεί λύση συμβιβαστικής διευθέτησης των εναπομεινάντων
καταγγελμένων δανειακών υποχρεώσεων (ποσό ΕΥΡΩ 35,6 εκ.), η οποία να συνδυάζεται ταυτόχρονα και με την
αναγκαία χρηματοδότηση για κεφάλαιο κίνησης, η διοίκηση της εταιρείας εκτιμά ότι οι πωλήσεις της εταιρείας
μπορούν να συνεχίσουν την ανάκαμψη και το 2023 και ταυτόχρονα να περιοριστούν τα ζημιογόνα
αποτελέσματα. Σημειώνεται ωστόσο ότι επί του παρόντος η διοίκηση της Εταιρείας δεν μπορεί να δεσμευτεί για
την εξεύρεση λύσης που να διασφαλίζει την συνέχιση των δραστηριοτήτων της εταιρείας.
Ανεπάρκεια ταμειακών ροών για κάλυψη των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων για τους επόμενους
δώδεκα μήνες: Ο ταμειακός προγραμματισμός στον οποίο έχει προβεί η Διοίκηση για τους επόμενους δώδεκα
μήνες καταδεικνύει ότι οι προβλεπόμενες ταμειακές εισροές υπολείπονται σημαντικά των υποχρεώσεων για την
εύρυθμη λειτουργία της εταιρείας. Η εταιρεία παρουσίασε τη χρήση που έληξε 31/12/2022 αρνητικό κεφάλαιο
κίνησης ποσό € 42 εκ. και αρνητικές λειτουργικές ταμειακές ροές ποσού € 634 χιλ. γεγονός που καταδεικνύει
ότι στο βαθμό που δεν εξευρεθεί λύση η οποία να περιλαμβάνει χρηματοδότηση για κεφάλαιο κίνησης, θα
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 9 | 107
οδηγήσει την εταιρεία σε αδυναμία να καλύψει τις τρέχουσες υποχρεώσεις της τους επόμενους μήνες. Κατά τη
χρήση που έληξε 31/12/2021 η Εταιρεία δανείστηκε από την συνδεδεμένη εταιρεία Δέλτα Κάππα συνολικό ποσό
€ 867,4 χιλ. ενώ κατά τη δάρκεια της τρέχουσας περιόδου, στις 3/03/2022 σύναψε δανειακή σύμβαση με τη
συνδεδεμένη “REALSIMPLE CORP S.R.L.” ποσού € 80 χιλ. και στις 4/4/2022 & 21/06/2022 & 14/12/2022
δανειακές συμβάσεις με τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη Κωνσταντίνου συνολικού ποσού €
354,7 χιλ., με αποτέλεσμα να καταστεί δυνατή η εξόφληση ληξιπρόθεσμών φορολογικών και ασφαλιστικών
υποχρεώσεων και εν γένει την κάλυψη αναγκών κεφαλαίου κίνησης. Παρόλα αυτά επί του παρόντος η διοίκηση
της Εταιρείας δεν μπορεί να δεσμευτεί για την εξεύρεση περαιτέρω χρηματοδότησης για την κάλυψη των
αναγκών του κεφαλαίου κίνησης για τους επόμενους 12 μήνες. Κατά την 31/03/2023 υπάρχουν ληξιπρόθεσμες
φορολογικές και ασφαλιστικές υποχρεώσεις ποσού Ευρώ 1,97 εκ., εκ των οποίων 914 χιλ. βρίσκονται σε
ρύθμιση.
Με βάση όλα τα ανωτέρω και προκειμένου να παρασχεθεί η καλύτερη δυνατή πληροφόρηση στους χρήστες των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων και με στόχο να προσεγγίσει κατά το δυνατό την αξία των περιουσιακών
στοιχείων στην περίπτωση που η Εταιρεία αναγκαστεί σε παύση της λειτουργίας της, κρίθηκε σκόπιμη η
συνέχιση της εφαρμογής της βάσης κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων στη «Ρευστοποιήσιμη
Αξία» και για τις ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2022.
Σύμφωνα με τη «Ρευστοποιήσιμη Αξία» η ανάκτηση των στοιχείων του ενεργητικού και ο διακανονισμός των
υποχρεώσεων θα πραγματοποιηθεί μέσω της ρευστοποίησης των στοιχείων του ενεργητικού και όχι στο πλαίσιο
των συνήθων εμπορικών της δραστηριοτήτων.
Σημειώνεται ωστόσο ότι μέχρι και την ημερομηνία έγκρισης των συνημμένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων η Διοίκηση δεν έχει θέσει σε εφαρμογή, ούτε έχει εγκρίνει κάποιο σχέδιο για την εθελοντική
εκκαθάριση της Εταιρείας, καθώς επίσης, δεν έχει προβεί σε στάση πληρωμών.
Κατά τη χρήση 1/1-31/12/2022 τα μεγέθη του Ομίλου παρουσίασαν τις πιο κάτω μεταβολές σε σχέση με την
αντίστοιχη προηγούμενη χρήση 1/1-31/12/2021.
Ποσά σε ‘000 Ευρώ
1/1
-
31/12/2022
1/1
-
31/12/2021
Κύκλος
5.076
4.183
Μικτά Κέρδη
1.267
1.109
Λειτουργικές Ζημίες
(2.121)
589
EBITDA
(1.713)
1.066
Ζημίες προ φόρων (2.317) (850)
Ζημίες περιόδου
(2.317)
(850)
Ζημίες μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας
(2.315)
(845)
Οι πωλήσεις του Ομίλου τη χρήση που έληξε 31/12/2022 διαμορφώθηκαν στα € 5.076 χιλ. από € 4.183 χιλ.
τη συγκριτική χρήση του 2021 παρουσιάζοντας αύξηση 21%.
Τα μικτά κέρδη ακολούθησαν αντίστοιχη πορεία και ανήλθαν στα € 1.267 χιλ. από € 1.109 χιλ. την αντίστοιχη
συγκριτική χρήση, και τα λειτουργικά αποτελέσματα είναι αρνητικά και διαμορφώθηκαν στο ποσό των € 2.121
χιλ. έναντι του θετικού ποσού, € 589 χιλ. τη χρήση που έληξε 31/12/2021.
Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων, αποσβέσεων
(EBITDA) διαμορφώθηκαν αρνητικά στα € 1.713 χιλ. παρουσιάζοντας επιδείνωση κατά € 2.779 χιλ..
Τα καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα διαμορφώθηκαν στα € 200 χιλ. από € 1.443 χιλ. καθώς με βάση την
από 22/09/2021 επιστολή που έλαβε η Εταιρεία από την διαχειρίστρια των καταγγελμένων δανείων εταιρεία
«B2Capital» όπως μετονομάστηκε σε «VERALTIS ASSET MANAGEMENT», το επιτόκιο θεωρείται
μηδενικό από την 29/07/2021 κι έκτοτε με συνέπεια η έκθεση της Εταιρείας και του Ομίλου σε κίνδυνο
επιτοκίου να υφίσταται μόνο για τα δάνεια από συνδεδεμένα μέρη ποσού σε € 1,4 εκ. περίπου.
Τα αποτελέσματα προ φόρων, ανήλθαν σε ζημίες € 2.317 χιλ. τη τρέχουσα χρήση από € 850 χιλ. την
αντίστοιχη συγκριτική χρήση.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 10 | 107
Τα καθαρά αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας διαμορφώθηκαν σε ζημίες €
2.315 χιλ. από € 845 χιλ. τη συγκριτική χρήση.
Εναλλακτικοί δείκτες μέτρησης απόδοσης («ΕΔΜΑ»)
Οι ΕΔΜΑ υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τα ποσά από τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Οι
εναλλακτικοί δείκτες (ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά
αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά.
Παραθέτουμε τους εναλλακτικούς δείκτες μέτρησης απόδοσης που αφορούν την οικονομική διάρθρωση και
αποδοτικότητα του Ομίλου και της Εταιρείας.
ΟΜΙΛΟΥ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
2022
2021
2022
2021
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
0,30
0,30
0,30
0,30
Σύνολο Ενεργητικού
Πάγιο Ενεργητικό
0,70
0,70
0,70
0,70
Σύνολο Ενεργητικού
Σύνολο Υποχρεώσεων
9,44
8,48
9,65
8,74
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
και Υποχρεώσεων
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
0,04
0,04
0,03
0,04
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μικτά Αποτελέσματα
0,25
0,27
0,24
0,26
Κύκλος Εργασιών
ΕΒΙΤDA
ΚύκλοςΕργασιών
(0,34)
0,25
(0,35)
0,26
Κυκλοφορούν Ενεργητικό/Σύνολο Ενεργητικού
Τα κονδύλια προκύπτουν αυτούσια από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου. Ο Δείκτης
παρακολουθείταιαπό τη Διοίκηση καθώς αποτελεί κριτήριο αξιοποίησης των κεφαλαίων της Εταιρείας για τη
χρηματοδότηση του κεφαλαίου κίνησης της.
Πάγιο Ενεργητικό/Σύνολο Ενεργητικού
Τα κονδύλια προκύπτουν αυτούσια από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου. Ο Δείκτης
παρακολουθείται από τη Διοίκηση καθώς αποτελεί κριτήριο αξιοποίησης των κεφαλαίων της Εταιρείας για τη
χρηματοδότηση του πάγιου ενεργητικού της.
Σύνολο Υπόχρεώσεων/Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
Τα κονδύλια προκύπτουν αυτούσια από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου. Ο Δείκτης
παρακολουθείται από τη Διοίκηση ως κριτήριο της διάρθρωσης των Ιδίων Κεφαλαίων της.
Κυκλοφορούν Ενεργητικό/Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Τα κονδύλια προκύπτουν αυτούσια από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου. Ο Δείκτης
παρακολουθείταιαπό τη Διοίκηση καθώς αποτελεί κριτήριο της αξιολόγησης του κινδύνου ρευστότητας και της
δυνατότητας της να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της για τους επόμενους δώδεκα μήνες.
Μικτά Αποτελέσματα/Κύκλος Εργασιών
Τα κονδύλια προκύπτουν αυτούσια από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου. Ο Δείκτης
παρακολουθείται από τη Διοίκηση καθώς αποτελεί κριτήριο αξιολόγησης του μικτού περιθωρίου κέρδους και
της απόκλισης από το “νεκρό σημείο” ( break even point) που αντικατοπτρίζει το ποσό ακριβώς των πωλήσεων
με το οποίο η Εταιρεία καλύπτει το σύνολο των εξόδων της.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 11 | 107
EBIDTA/Κύκλος Εργασιών
Τα κονδύλια προκύπτουν αυτούσια από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου εκτός του
EBIDTA που περιγράφεται στην επόμενη παράγραφο. Ο Δείκτης παρακολουθείται από τη Διοίκηση καθώς
αποτελεί κριτήριο αξιολόγησης για την κάλυψη των λειτουργικών εξόδων αφού αφαιρεθούν τόκοι, αποσβέσεις,
φόροι και λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα.
Ορισμός EBITDA:
Ο δείκτης EBITDA ορίζεται ως τα κέρδη/(Ζημιές) χρήσης προ φόρων, τόκων, χρηματοοικονομικών
αποτελεσμάτων, αποσβέσεων και απομειώσεων. Ο δείκτης EBITDA εξυπηρετεί στην καλύτερη ανάλυση των
λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου.
*Υπολογισμός EBITDA Ομίλου
Ποσά σε ‘000 Ευρώ
ΟΜΙΛΟΣ
1/1
-
31/12/2022
1/1
-
31/12/2021
Ζημίες προ φόρων
(2.317)
(850)
(Έσοδα) / έξοδα από επενδύσεις
(3)
(5)
Χρηματοοικονομικά (έσοδα) / έξοδα
200
1.443
Αποσβέσεις
408
477
EBITDA
(1.713)
1.066
Σημειώνεται ότι το EBITDA της συγκριτικής περιόδου είχε επηρεαστεί θετικά από τα κέρδη από εκποίηση
ενσώματων και επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου (οικόπεδα και κτίρια) ποσού €1,39 εκ., κέρδη από εκποίηση
ενεχυριασμένων απαιτήσεων ποσού €250 χιλ. , καθώς και κέρδη από την επιμέτρηση στη ρευστοποιήσιμη αξία
των ενσώματων παγίων, των αποθεμάτων και των εμπορικών απαιτήσεων ποσού €828 χιλ.
2. Σημαντικά Γεγονότα
Τα σημαντικότερα γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε 31/12/2022 ήταν:
Covid-19:
Ο Όμιλος κατά το προηγούμενο διάστημα αξιοποίησε τα κρατικά μέτρα στήριξης για την αντιμετώπιση των
συνεπειών της πανδημίας είτε αυτά αφορούσαν μισθολογικό κόστος, κόστος μισθωμάτων, χρηματοδότηση και
διευκόλυνση πληρωμών.
Κατά τη χρήση του 2022, συνεχίστηκε η ανάκαμψη της παγκόσμιας οικονομίας από την ύφεση που προκάλεσε
η πανδημία COVID-19.
Συνέπεια των ανωτέρω αλλά και της χρηματοδότησης της εταιρείας από δάνεια που ελήφθησαν από
συνδεδεμένα μέρα, οι πωλήσεις της Εταιρείας εμφάνισαν αύξηση της τάξης του 20% σε σχέση με την αντίστοιχη
χρήση του 2021.
Ουκρανία και Ενεργειακή Κρίση:
To 2022 ήταν ένα έτος που σημαδεύτηκε από την ενεργειακή κρίση και την εκτίναξη του πληθωρισμού. Από τα
τέλη Φεβρουαρίου 2022, οι εξελίξεις στην Ουκρανία έχουν ανατρέψει τις εκτιμώμενες προοπτικές του ρυθμού
ανάκαμψης της ευρωπαϊκής και ελληνικής Οικονομίας. Αν και ο Όμιλος δεν δραστηριοποιείται στις
εμπλεκόμενες στον πόλεμο χώρες και η έκθεσή του στο εξωτερικό είναι πολύ περιορισμένη, οι αυξήσεις στις
τιμές, κατ’ αρχήν της ενέργειας και άλλων εμπορευμάτων, επιφέρουν άνοδο των τιμών καταναλωτή, που, σε
πρώτο τουλάχιστον χρόνο, δεν μπορούν να αντισταθμιστούν από ενίσχυση των μισθών. Η μετάπτωση από τη
βαθιά ύφεση στην ανάκαμψη δημιούργησε σοβαρές ανισορροπίες μεταξύ προσφοράς και ζήτησης σε πολλές
αγορές και δη στις αγορές των ορυκτών καυσίμων (με άμεση επίπτωση την αύξηση του κόστους παραγωγής της
ηλεκτρικής ενέργειας), στις αγορές των πρώτων υλών και των εμπορευμάτων καθώς και στις μεταφορές, με
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 12 | 107
αποτέλεσμα την εμφάνιση έντονων και γενικευμένων πληθωριστικών πιέσεων Οι εξελίξεις αυτές ανάγκασαν τις
κυβερνήσεις και τις νομισματικές αρχές διεθνώς να παρέμβουν. Οι πρώτες λαμβάνοντας μέτρα στήριξης, οι
δεύτερες αυξάνοντας τα επιτόκια.
Συνέπεια των ανωτέρω γεγονότων, οι πωλήσεις της Εταιρείας εμφάνισαν αύξηση της τάξης του 20% σε σχέση
με την αντίστοιχη χρήση του 2021, ωστόσο το μικτό περιθώριο κέρδους μειώθηκε από το 27% της χρήσης 2021
σε 25% για το 2022 επηρεαζόμενο από την αύξηση του ενεργειακού κόστους και τον περιορισμό των μέτρων
στήριξης. Επιπρόσθετα, η λειτουργική κερδοφορία της τάξης των € 589 χιλ. για τη χρήση 2021 μετατράπηκε σε
ζημιά της τάξης των € 2.121 χιλ. για τη χρήση 2022 λαμβάνοντας υπ όψιν και το γεγονός ότι κατά τη συγκριτική
υπήρξαν : κέρδη από εκποίηση ενσώματων και επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου (οικόπεδα και κτίρια) ποσού
€1,39 εκ., κέρδη από εκποίηση ενεχυριασμένων απαιτήσεων ποσού €250 χιλ. , κέρδη από την επιμέτρηση στη
ρευστοποιήσιμη αξία των ενσώματων παγίων, των αποθεμάτων και των εμπορικών απαιτήσεων ποσού €828
χιλ.
3. Πορεία και εξέλιξη της χρήσης 2023
Η πορεία της εταιρείας κατά το τρέχον έτος 2023,αναμένεται να είναι βελτιωμένη.
Πιο συγκεκριμένα ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας και του Ομίλου για της 2023, με βάση και τα στοιχεία του
Α τριμήνου 2023, αναμένεται να είναι βελτιωμένος. Η εκτίμηση αυτή της Διοίκησης στηρίζεται μεταξύ άλλων
στην αύξηση των πωλήσεων σε ποσοστό 16,4% σε σχέση με το συγκριτικό τρίμηνο του 2022, σε αύξηση των
παραγγελιών, στην εκμετάλλευση της ζήτησης για τα δύο super brands ΙΩΝΙΑ& FEST και στην περαιτέρω
ενίσχυση του HO.RE.CA. και του οικιακού εξοπλισμού.
Παράλληλα η διοίκηση, σε αυτό το δύσκολο μακροοικονομικό περιβάλλον που χαρακτηρίζεται από αύξηση του
κόστους ενέργειας, των μεταφορικών εξόδων, των α υλών και εν γένει των πληθωριστικών τάσεων έχει θέσει ως
στόχο και προβαίνει σε ενέργειες για τον περιορισμό των λειτουργικών εξόδων με σκοπό να περιορίσει όσο τον
δυνατόν τις ζημιές από την λειτουργία της για την χρήση 2023. Περαιτέρω η διοίκηση προβαίνει σε ενέργειες
για την αποκατάσταση των πιστωτικών ορίων των προμηθευτών της καθώς και των περιορισμό των
παρεχόμενων πιστώσεων προς τους πελάτες της.
Οι πιο πάνω εξελίξεις, πάντοτέ υπό την προϋπόθεση ότι θα εξευρεθεί λύση που να διασφαλίζει την συνέχιση
των δραστηριοτήτων της εταιρείας, δημιουργούν προϋποθέσεις θετικής επανάκαμψης της εταιρείας, στο χώρο
που δραστηριοποιείται. Όπως αναφέρεται στην παρ. 1 ανωτέρω η διοίκηση δεν μπορεί επί του παρόντος να
δεσμευτεί για την εξεύρεση λύσης.
Σημειώνεται ότι οι αρνητικές επιπτώσεις του μακροοικονομικού περιβάλλοντος που αναφέρθηκαν παραπάνω
ιδιαίτερα αν παραταθούν για μεγάλο χρονικό διάστημα αποτελούν πηγή αβεβαιότητας αναφορικά με την με
την πορεία του Ομίλου για το 2023.
4. Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες
α) Κίνδυνος επιτοκίων
Τα έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας καθώς και οι λειτουργικές ταμειακές ροές είναι γενικά ανεξάρτητες από
τις διακυμάνσεις επιτοκίων στην αγορά διότι ο Όμιλος δεν διαθέτει άλλα έντοκα περιουσιακά στοιχεία
ενεργητικού εκτός από βραχυπρόθεσμες προθεσμιακές καταθέσεις. Ως εκ τούτου, ο κίνδυνος επιτοκίων από τις
τραπεζικές καταθέσεις θεωρείται περιορισμένος
Η έκθεση σε κινδύνους οι οποίοι οφείλονται σε διακύμανση επιτοκίων επί των δανειακών υποχρεώσεων
προέρχεται από τις μεταβολές στις τιμές του επιτοκίου Euribor.
Με βάση την από 22/09/2021 επιστολή που έλαβε η Εταιρεία από την διαχειρίστρια των καταγγελμένων
δανείων εταιρεία «B2Capital» όπως μετονομάστηκε σε «VERALTIS ASSET MANAGEMENT», το επιτόκιο
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 13 | 107
θεωρείται μηδενικό από την 29/07/2021 κι έκτοτε με συνέπεια η έκθεση της Εταιρεία και του Ομίλου σε
κίνδυνου επιτοκίου να υφίσταται μόνο για δάνεια από συνδεδεμένα μέρη ποσού σε Ευρώ 1,1 εκ. περίπου.
Εάν τα υφιστάμενα επιτόκια μεταβληθούν 50 μονάδες βάσης υψηλότερα ή χαμηλότερα, κρατώντας σταθερές
τις υπόλοιπες μεταβλητές, τα αποτελέσματα και η καθαρή θέση του Ομίλου θα αυξηθούν ή μειωθούν αντίστοιχα
κατά περίπτωση περίπου € 5,5 χιλ. (2021: € 4 χιλ.).
β) Κίνδυνος συναλλάγματος
Η Μητρική Εταιρεία δεν είναι εκτεθειμένη σε σημαντικό συναλλαγματικό κίνδυνο για τις αγορές της σε ξένο
νόμισμα (κυρίως δολάρια).
Το ποσοστό των αγορών σε ξένο νόμισμα έχει περιοριστεί σημαντικά τα τελευταία έτη, καθώς η Εταιρεία έχει
επιλέξει να επικεντρωθεί στην αγορά εμπορευμάτων από Ευρωπαϊκές χώρες. Η Διοίκηση παρακολουθεί από
πολύ κοντά την εξέλιξη των συναλλαγματικών ισοτιμιών και κατά καιρούς πραγματοποιεί προαγορές
συναλλάγματος («κλειδώνοντας» το κόστος αγοράς), ή και αναπροσαρμόζοντας την τιμολογιακή της πολιτική
σε περιόδους έντονων διακυμάνσεων περιορίζοντας με τα μέσα αυτά τον συναλλαγματικό κίνδυνο.
γ) Πιστωτικός Κίνδυνος
Ο Όμιλος και η Εταιρεία δραστηριοποιούνται κατά κύριο λόγο στην χονδρική πώληση και λιγότερο στη λιανική.
Συνεπώς πιθανός πιστωτικός κίνδυνος αφορά κατά κύριο λόγο στην αδυναμία εκπλήρωσης υποχρεώσεων
πελατών χονδρικής.
Ο Όμιλος διαθέτει οργανωμένο τμήμα Πιστωτικού Ελέγχου το οποίο αξιοποιεί με συστηματικό τρόπο την
παρεχόμενη πληροφόρηση από το μηχανογραφικό σύστημα, σχετικά με το μέγεθος και τη χρονική έκταση των
πιστώσεων αλλά και κάθε διαθέσιμο μέσο έγκαιρης και έγκυρης πληροφόρησης που αφορά την οικονομική
κατάσταση των πελατών του Ομίλου και παρεμβαίνει με άμεση πληροφόρηση προς τη Διοίκηση.
Παράλληλα με τα παραπάνω, οι εταιρείες του Ομίλου αξιολογώντας και σταθμίζοντας τους υφιστάμενους
κινδύνους σχηματίζουν κάθε χρόνο σχετική πρόβλεψη που επιβαρύνει τα αποτελέσματα της χρήσης.
δ) Κίνδυνος Αποθεμάτων
Η προϊοντική συλλογή των εταιρειών του Ομίλου αποτελείται από διαρκή κατά κύριο λόγο καταναλωτικά
προϊόντα μη υποκείμενα στη φθορά του χρόνου. Η περιοδική ανανέωση της προϊοντικής συλλογής εξασφαλίζει
τη διάθεσή τους και ελαχιστοποιεί την πιθανότητα εμπορικής απαξίωσης των ειδών.
Η αξία όλων των αποθεμάτων είναι ασφαλισμένη σε γνωστές ασφαλιστικές εταιρείες πρώτης κατηγορίας, κατά
παντός κινδύνου και σε τιμές αντικατάστασης.
Οι εταιρείες του Ομίλου διατηρούν ανά τον κόσμο εκτεταμένο κατάλογο προμηθευτών και κανείς εξ αυτών δε
συμμετέχει στο συνολικό κύκλο εργασιών με ποσοστό μεγαλύτερο του 15%. Ο Όμιλος, σε κάθε περίοδο
αναφοράς, διενεργεί αποτίμηση των αποθεμάτων στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσης και της
καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η ρευστοποιήσιμη αξία υπολογίζεται με βάση τις βέλτιστες διαθέσιμες
πληροφορίες οι οποίες αντανακλούν τις τρέχουσες συνθήκες αγοράς.
Εξαιτίας της αλλαγής στη βάση παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2017,
η εκτιμώμενη αξία πώλησης των αποθεμάτων εκτιμήθηκε διενεργώντας την υπόθεση ότι ο Όμιλος προβαίνει σε
σταδιακή εθελοντική εκκαθάριση του Ενεργητικού. Στα πλαίσια αυτά, διαμορφώνονται ειδικοί όροι στη
διαδικασία διαπραγμάτευσης και στο τίμημα που θα συμφωνηθεί μεταξύ των μερών για την πώληση των
αποθεμάτων. Συνεπεία του γεγονότος αυτού διενεργήθηκαν εκτιμήσεις για την απομείωση αποθεμάτων
λαμβάνοντας υπόψη ως παραδοχές ότι, δεν θα υφίσταται ενεργό το πλήρες ανθρώπινο δυναμικό πωλήσεων της
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 14 | 107
Εταιρείας, το υφιστάμενο δίκτυο πωλήσεων/πελατών και δεν θα μπορούν να πραγματοποιηθούν νέες αγορές
για την κάλυψη τυχόν ελλειμμάτων σε συγκεκριμένους κωδικούς αποθεμάτων. Κατά συνέπεια, σε περίπτωση
που προκύψει ανάγκη μαζικής αναγκαστικής πώλησης των αποθεμάτων, αυτά θα διατεθούν με σημαντικές
εκπτώσεις επί του κόστους κτήσης τους.
Την 03/06/2019 επιδόθηκε στην Εταιρεία «Εξώδικη γνωστοποίηση, πρόσκληση και αναγγελία
σταθεροποίησης κυμαινόμενης ασφάλειας» για τη σταθεροποίηση της κυμαινόμενης ασφάλειας που είχε
συσταθεί σε βάρος ομάδας εμπορευμάτων η οποία καταχωρήθηκε στο αρμόδιο Ενεχυροφυλακείο
Θεσσαλονίκης στις 27/06/2019.
ε) Κίνδυνος Ρευστότητας
Κατά την 31/12/2022, το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας όπως εμφανίζονται στην εταιρική και
ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης έχει καταστεί αρνητικό και κατά συνέπεια συντρέχει
λόγος εφαρμογής του άρθρου 119 Ν. 4548/2018. Περαιτέρω, τα λειτουργικά αποτελέσματα του Ομίλου για τη
χρήση που έληξε 31/12/2022 είναι αρνητικά ποσό € 2.121 χιλ., ενώ τη συγκριτική χρήση ήταν θετικά € 589 χιλ.
αντίστοιχα, ενώ οι λειτουργικές ταμειακές ροές ανέρχονται αρνητικές σε ποσό € 633 χιλ. για τον Όμιλο και
αρνητικές σε ποσό € 634 χιλ. για την Εταιρεία. Αναφορικά με το κεφάλαιο κίνησης, έχει καταστεί αρνητικό για
τον Όμιλο και την Εταιρεία, καθώς το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας
υπερβαίνουν το σύνολο των κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού κατά ποσό € 42.016 χιλ. και € 42.032
χιλ. αντίστοιχα.
Επιπρόσθετα, τραπεζικές δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που ανέρχονται σε € 36,5 εκ.
έχουν καταγγελθεί και ως εκ τούτου είναι άμεσα απαιτητές.
Ο ταμειακός προγραμματισμός στον οποίο έχει προβεί η Διοίκηση για τους επόμενους δώδεκα μήνες
καταδεικνύει ότι οι προβλεπόμενες ταμειακές εισροές υπολείπονται σημαντικά των υποχρεώσεων για την
εύρυθμη λειτουργία της εταιρείας.
Συνεπεία των σημαντικά αρνητικών οικονομικών μεγεθών αλλά και των σημαντικών θεμάτων ρευστότητας του
Ομίλου και προκειμένου να παρασχεθεί η καλύτερη δυνατή πληροφόρηση στους χρήστες των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, με στόχο να προσεγγίσει κατά το δυνατό την αξία των περιουσιακών
στοιχείων σε περίπτωση που η Εταιρεία παύσει τη λειτουργία της, κρίθηκε σκόπιμη η συνέχιση της εφαρμογής
της βάσης κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και για τις ετήσιες Ενοποιημένες και Εταιρικές
χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2022 στη «Ρευστοποιήσιμη Αξία». Σύμφωνα
με τη «Ρευστοποιήσιμη Αξία» η ανάκτηση των στοιχείων του ενεργητικού και ο διακανονισμός των
υποχρεώσεων θα πραγματοποιηθεί μέσω της ρευστοποίησης των στοιχείων του ενεργητικού και όχι πλαίσια
των συνήθων εμπορικών της δραστηριοτήτων (σημ. 2).
5. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη (σύμφωνα με το αρθρ. 2 παρ.4 του ν. 3016/2002)
Όλες οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν διενεργηθεί βάσει της αρχής των ίσων αποστάσεων
(σύμφωνα με τους συνήθεις εμπορικούς όρους για αντίστοιχες συναλλαγές με τρίτους). Οι σημαντικές
συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24, περιγράφονται αναλυτικά στη σημ. 31 των
συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 15 | 107
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
1/1/2022
-
31/12/2022
1/1/2021
-
31/12/2021
1/1/2022
-
31/12/2022
1/1/2021
-
31/12/2021
Πωλήσεις αγαθών και
υπηρεσιών
προς Θυγατρικές
-
-
195.480
79.821
Σύνολο
-
-
195.480
79.821
Αγορές αγαθών και υπηρεσιών
από Θυγατρικές
-
-
6.299
633
από λοιπά συνδεδεμένα μέρη
141.735
62.623
141.735
62.623
Σύνολο
141.735
62.623
148.035
63.256
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
1/1/2022
-
31/12/2022
1/1/2021
-
31/12/2021
1/1/2022
-
31/12/2022
01/01
-
31/12/2021
Απαιτήσεις
Εμπορικές απαιτήσεις προς
θυγατρικές
-
-
420.818
399.554
Σύνολο
-
-
420.818
399.554
Υποχρεώσεις
Εμπορικές υποχρεώσεις προς
θυγατρικές
-
-
31.666
47.466
Εμπορικές υποχρεώσεις από
λοιπά συνδεδεμένα μέρη
390.025
315.058
390.025
315.058
Δανειακές υποχρεώσεις από
λοιπά
συνδεδεμένα μέρη
1.360.582
867.395
1.360.582
867.395
Σύνολο
1.750.607
1.182.453
1.782.273
1.229.919
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
1/1/2022
-
31/12/2022
1/1/2021
-
31/12/2021
1/1/2022
-
31/12/2022
1/1/2021
-
31/12/2021
Συναλλαγές και αμοιβές
διευθυντικών στελεχών και
μέλη της διοίκησης
245.845
246.919
231.445
232.519
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
1/1/2022
-
31/12/2022
1/1/2021
-
31/12/2021
1/1/2022
-
31/12/2022
01/01
-
31/12/2021
Απαιτήσεις από διευθυντικά
στελέχη και μέλη της διοίκησης
498
559
-
-
Υποχρεώσεις προς διευθυντικά
στελέχη και μέλη της διοίκησης
127.523
89.544
127.523
89.544
Μέσα στην χρήση 31/12/2021 η Εταιρεία δανείστηκε από την συνδεδεμένη εταιρεία Δέλτα Κάππα συνολικό
ποσό € 867,4 χιλ. Κατά τη διάρκεια της τρέχουσας χρήσης έλαβε από τη Δέλτα Κάππα και το ποσό των € 50
χιλ.. Κατά τη διάρκεια της τρέχουσας χρήση στις 3/03/2022 σύναψε δανειακή σύμβαση με την συνδεδεμένη
“REALSIMPLE CORP S.R.L.” ποσού € 80 χιλ.. Επιπρόσθετα μέσα στη χρήση που έληξε 31/12/2022 η Εταιρεία
σύναψε δανειακές συμβάσεις με τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο συνολικού ποσού € 363,2 χιλ. για την
εξόφληση ληξιπρόθεσμών φορολογικών και ασφαλιστικών υποχρεώσεων και εν γένει την κάλυψη αναγκών
κεφαλαίου κίνησης.
Με βάση την από 22/09/2021 επιστολή που έλαβε η Εταιρεία από την διαχειρίστρια εταιρεία «B2Capital»
όπως μετονομάστηκε σε «VERALTIS ASSET MANAGEMENT» το επιτόκιο είναι μηδενικό.
Για τα υπόλοιπα δάνεια από συνδεδεμένα μέρη τα επιτόκια καθορίζονται ως εξής:
Για το δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη Κωνσταντίνου στις
04/04/2022 ποσό ύψους € 188.000, το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι Euribor 3 μηνών πλέον περιθωρίου 5%.
Για τα δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη Κωνσταντίνου στις
21/06/2022 ποσό ύψους € 111.111 και 14/12/2022 πόσο ύψους 55.555, το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι
σταθερό 5%.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 16 | 107
Για το δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με το συνδεδεμένο μέρος «ΔΕΛΤΑ ΚΑΠΠΑ ΟΙΚΙΑΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», στις 03/03/2022 ποσό ύψους € 80.000, το επιτόκιο που έχει
οριστεί είναι Euribor 3 μηνών πλέον περιθωρίου 5%.
Για το δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με τη συνδεδεμένη εταιρεία «REALSIMPLE CORP S.R.L», στις
15/12/2021 ποσό ύψους € 80.000, το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση
Περιγραφή του επιχειρηματικού μοντέλου
Η YALCO - Σωκράτης Δ. Κωνσταντίνου & Υιός Α.Ε. ιδρύθηκε στη Δράμα το 1920 και εξελίχθηκε σε μία από τις
κορυφαίες ελληνικές εταιρίες στο χώρο του εμπορίου. Έχοντας κατακτήσει τη θέση του μεγαλύτερου διανομέα
ειδών οικιακής χρήσης και ξενοδοχειακού εξοπλισμού στην Ελλάδα, διακινεί κατ’ αποκλειστικότητα προϊόντα
φημισμένων Ευρωπαϊκών, Αμερικανικών και Ασιατικών οίκων.
Παράλληλα, δραστηριοποιείται στην παραγωγή αντικολλητικών μαγειρικών σκευών με την επωνυμία FEST με
σημαντικό μερίδιο στην Ελληνική αγορά και εξαγωγές σε περισσότερες από 25 χώρες. Η Εταιρία διαθέτει
επίσης καταστήματα λιανικής στον κλάδο των οικιακών ειδών με την επωνυμία ΙΩΝΙΑ ενώ επεκτείνει τη
δραστηριότητά της σε νέους, δυναμικούς κλάδους.
Η Εταιρία διαθέτει γραφεία και εκθεσιακούς χώρους στην Αθήνα και τη Θεσσαλονίκη. Από το 2008 έχει ως
βάση της διανεμητικής της δραστηριότητας τα Οινόφυτα Βοιωτίας, όπου δημιούργησε ένα υπερσύγχρονο
κέντρο αποθήκευσης και διανομής, με χωρητικότητα που ξεπερνά τις 30.000 παλέτες.
Εταιρική διακυβέρνηση
Η εταιρεία YALCO - Σωκράτης Δ. Κωνσταντίνου & Υιός Α.Ε εφαρμόζει τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης, όπως
αυτές ορίζονται από το σχετικό νομοθετικό πλαίσιο (άρθρο 147 & 152 Ν.4548/2018, άρθρο 43α παράγραφος
3δ, Ν. 3016/2002 για την εταιρική διακυβέρνηση, Ν. 3693/2008 άρθρο 37 και Κ.Ν. 2190/1920 άρθρο 43ββ,
όπως τροποποιήθηκε µε τα άρθρα 1 και 2 του 4403/2016).
Σύμφωνα με το άρθρο 2 παρ. 2 του Ν. 3873/2010, η Εταιρεία έχει θεσπίσει και ακολουθεί Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της, στο διαδίκτυο στην δ/νση www.yalco.gr για
ενημέρωση των μετόχων, επενδυτών και κάθε τρίτου που έχει έννομη σχέση με την Εταιρεία.
Ανθρώπινο δυναμικό
Αναγνωρίζοντας το ανθρώπινο δυναμικό ως το σημαντικότερο συντελεστή της επιτυχίας και της διαχρονικής
της εξέλιξης, η εταιρία παρέχει ένα σύγχρονο, υποστηρικτικό και ευχάριστο περιβάλλον εργασίας. Παράλληλα,
μεριμνά για την ενίσχυση της εσωτερικής επικοινωνίας, την καλλιέργεια κλίματος εμπιστοσύνης και την
ενίσχυση της συνεργασίας ανάμεσα σε εργαζόμενους όλων των κλάδων και βαθμίδων.
Οι παροχές της Εταιρίας στους εργαζομένους της περιλαμβάνουν:
Υλοποίηση εκπαιδευτικών προγραμμάτων στο προσωπικό όλων των βαθμίδων
Επένδυση στην υγεία των εργαζομένων, με τη θεσμοθέτηση του ιατρού εργασίας, την παροχή ιδιωτικής
ασφαλιστικής κάλυψης και την παροχή μερικού επιδόματος τοκετού
Συνεργασία με άλλες εταιρίες για την παροχή προνομιακών τιμολογίων σε προϊόντα και υπηρεσίες για
τους εργαζόμενους της εταιρίας (π.χ. νοσοκομεία, διαγνωστικά κέντρα, εμπορικές εταιρίες κτλ.).
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 17 | 107
Περιβαλλοντικά θέματα
Στα πλαίσια της οικολογικής αφύπνισης που χαρακτηρίζει τον όμιλο µας η εταιρεία ακολουθεί τις αρχές της
προστασίας του περιβάλλοντος (Α.Μ. 1027)
Ο ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ τόσο ο κινητός όσο και εκείνος παραγωγής προϊόντων είναι ο
πλέον σύγχρονος και συμβατός με το περιβάλλον.
Περιμετρικά των εγκαταστάσεων της εταιρείας στα Οινόφυτα Βοιωτίας η εταιρεία έχει υλοποιήσει
ΦΥΤΕΥΣΗ ΔΕΝΔΡΩΝ.
Έχει τοποθετήσει στο χώρο των γραφείων κάδους συλλογής µπαταριών και χαρτιού για ανακύκλωση
Πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης
Η Διοίκηση της Εταιρείας δεσμεύεται για την εφαρμογή της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης, σε όλα τα επίπεδα
και τους τομείς δραστηριοποίησής της.
Το εταιρικό συμφέρον και η ανταγωνιστικότητα της Εταιρείας συνδέεται με τη βιωσιμότητά της, η οποία
καθορίζεται από τον αντίκτυπο των δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
Στόχος της Εταιρείας είναι να δημιουργεί αξία για τους πελάτες, τους ανθρώπους και τους μετόχους αλλά και
την κοινωνία, παρέχοντας προϊόντα και υπηρεσίες για καλύτερη ζωή.
Στο πλαίσιο αυτό η Εταιρεία φροντίζει :
Για τους Ανθρώπους
- με τη δημιουργία και διαφύλαξη των θέσεων εργασίας σε εργασιακό περιβάλλον αξιοκρατίας και ίσων
ευκαιριών.
- την επένδυση στην εκπαίδευση, ανάπτυξη και αξιοκρατική αξιολόγηση
- με ασφαλές εργασιακό περιβάλλον μέσω Πολιτικής Υγιεινής και Ασφάλειας.
- με παροχή υγιούς και ασφαλούς περιβάλλοντος για τους συνεργάτες και επισκέπτες και την ασφαλή
μετακίνηση και τη διευκόλυνση ατόμων με αναπηρία στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας.
Για τις τοπικές κοινωνίες
- στήριξη και οικοδόμηση σχέσεων εμπιστοσύνης, αλληλεγγύης και αμοιβαίου σεβασμού με τις τοπικές
κοινωνίες μέσα στις οποίες δραστηριοποιείται.
Για την οικονομική ανάπτυξη
- με τη συνεχή βελτίωση των σχέσεων με τους προμηθευτές και τους συνεργάτες , μέσω της επικοινωνίας
των όρων συνεργασίας και του βασικού πλαισίου αρχών και αξιών που πρέπει να διέπουν τη μεταξύ μας
συνεργασία
- με προσφορά ποιοτικών και προσιτών προϊόντων που πληρούν τα διεθνή standards ποιότητας και
ασφάλειας.
- με την διερεύνηση της αποτελεσματικότερης αξιοποίησης της τεχνολογίας στις δραστηριότητες της
Εταιρείας.
Εταιρική Διακυβέρνηση
- Τήρηση νομοθεσίας και εφαρμογή δικλείδων ελέγχου συμμόρφωσης με τους κανόνες που αφορούν τη
δραστηριότητα της Εταιρείας.
- Εφαρμογή Κώδικα Δεοντολογίας και σχετικές πολιτικές.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 18 | 107
- Υιοθέτηση του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις εισηγμένες εταιρείες.
- Υιοθέτηση πολιτικών που επιτρέπει τη στενή σχέση με τους επενδυτές, με απώτερο σκοπό τη δημιουργία
περαιτέρω αξίας για τους μετόχους.
- Αξιολόγηση και διαχείριση επιχειρηματικών κινδύνων με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων όλων
των ενδιαφερόμενων μερών.
- Σύσταση επιτροπών και υιοθέτηση πολιτικών για την ενίσχυση της διαφάνειας και την παρεμπόδιση και
καταπολέμηση της απάτης, της διαφθοράς και δωροδοκίας και κάθε συμπεριφοράς που αντίκειται στον
Κώδικα Δεοντολογίας.
Για το περιβάλλον
- υλοποίηση δράσεων για την προστασία του περιβάλλοντος, τη μείωση του περιβαλλοντικού μας
αποτυπώματος, την ορθή διαχείριση της ενέργειας και τη μείωση των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου,
την εξοικονόμηση και ανακύκλωση φυσικών πόρων, την υπεύθυνη κατανάλωση νερού.
- προσφορά προϊόντων που συνεισφέρουν σε έναν βιώσιμο τρόπο ζωής.
Για όλα τα παραπάνω θέματα η Εταιρεία θέτει επιμέρους στόχους βιώσιμης ανάπτυξης, τους οποίους αξιολογεί
σε ετήσια βάση ως προς την αποτελεσματικότητά τους και τους αναθεωρεί όταν και όπου αυτό κρίνεται
απαραίτητο, με στόχο τη συνεχή βελτίωση.
Θέματα βιώσιμης ανάπτυξης είναι διαθέσιμα στους μετόχους και στα ενδιαφερόμενα μέρη.
6. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς
Με την απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου που συγκλήθηκε στις 7/3/2023 , αποφασίστηκε η χορήγηση
ειδικής άδειας καταβολής από το συνδεδεμένο μέρος «ΔΕΛΤΑ ΚΑΠΠΑ ΟΙΚΙΑΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» του ποσού των € 500.000, προς την εδρεύουσα στο Δουβλίνο της Ιρλανδίας
εταιρεία με την επωνυμία IREP YALCO IRELAND DESIGNATED ACTIVITY COMPANY» (η «Δανείστρια»),
για την αποπληρωμή των υποχρεώσεων της Εταιρείας προς την τελευταία. Η εταιρεία « ΔΕΛΤΑ ΚΑΠΠΑ
ΟΙΚΙΑΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» είχε παραχωρήσει εμπράγματες
ασφάλειες (υποθήκη) επί μέρους της ακίνητης περιουσίας της υπέρ της Δανείστριας, ενώ κατόπιν της
καταβολής αυτής υποκαθίσταται εκ του νόμου στα δικαιώματα της Δανείστριας και η Εταιρεία θα οφείλει να
της καταβάλει ότι θα δαπανήσει για την εκτέλεση της εντολής.
Επιπρόσθετα, στις 02/01/2023 και στις 10/3/2022 η Εταιρεία σύναψε δανειακές συμβάσεις με το κύριο μέτοχο
ποσού Ευρώ 100 χιλ και 60 χιλ. αντίστοιχα, αόριστης διάρκειας και στις 2 περιπτώσεις.
Θεσσαλονίκη, 28/04/2023
Η Πρόεδρος Δ.Σ.
Αικατερίνη Κωνσταντίνου
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 19 | 107
Επεξηγηματική Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (παρ. 7 & 8 άρθρο 4 Ν. 3556/2007)
α. Διάρθρωση Μετοχικού Κεφαλαίου
Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των Ευρώ 8.178.804, διαιρείται σε 13.191.620 κοινές
ονομαστικές μετά
ου μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 0,62 η κάθε μία. Δεν υπάρχουν άλλες κατηγορίες μετοχών και όλες οι
μετοχές είναι εισηγμένες και διαπραγματεύονται στο Χ.Α. Τα δικαιώματα που ενσωματώνει κάθε μετοχή είναι
αυτά που προβλέπονται από τον Ν4548/2018 και το καταστατικό της Εταιρείας, όπως δικαίωμα επί
μερίσματος, δικαίωμα προτίμησης σε αύξηση Μ.Κ., δικαίωμα συμμετοχής στη Γ.Σ. κ.λπ..
β. Περιορισμοί μεταβίβασης μετοχών
Το σύνολο των μετοχών είναι πλήρως αποπληρωμένες και ελεύθερα διαπραγματεύσιμες και μεταβιβάσιμες.
γ. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές(άρθρ. 9-11 του Ν. 3556/2007)
Υπάρχουν μέτοχοι, φυσικά πρόσωπα, που κατέχουν άμεσα ποσοστό μεγαλύτερο του 5% δικαιωμάτων ψήφου.
Οι μέτοχοι αυτοί με βάση τα πρόσφατα στοιχεία της Εταιρείας είναι:
ΔΗΜΗΤΡΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ 26,22%
ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ 13,17%
ΚΑΛΛΙΟΠΗ – ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ 3,00%
ΣΩΚΡΑΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ 19,85%
BANK VONTOBEL AG 8,84%
δ. Ειδικά δικαιώματα
Όλες οι μετοχές ενσωματώνουν τα ίδια δικαιώματα και δεν υπάρχουν μετοχές που δίνουν στους μετόχους ειδικά
δικαιώματα ελέγχου.
ε. Περιορισμοί δικαιωμάτων ψήφου
Όλοι οι μέτοχοι έχουν τα ίδια δικαιώματα ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές τους και δεν υπάρχουν
περιορισμοί στην άσκηση των δικαιωμάτων αυτών.
Στην Γενική Συνέλευση έχουν δικαίωμα να μετάσχουν – είτε αυτοπροσώπως είτε με αντιπρόσωπο – όλοι οι
μέτοχοι της Εταιρείας. Έντυπο πληρεξουσιότητας είναι διαθέσιμο στο επενδυτικό κοινό σε ηλεκτρονική μορφή
στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (www.yalco.gr).
Στην Γενική Συνέλευση της Εταιρείας δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίσει κάθε μέτοχος. Η άσκηση των εν
λόγω δικαιωμάτων δεν προϋποθέτει την προηγούμενη δέσμευση των μετοχών του δικαιούχου. Την ιδιότητα του
μετόχου έχουν όλοι οι κάτοχοι μετοχών της Εταιρείας κατά την έναρξη της πέμπτης μέρας πριν από την ημέρα
της συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης. Η ιδιότητα αυτή θα πιστοποιείται είτε από έγγραφη βεβαίωση είτε
από ηλεκτρονική πιστοποίηση που θα εκδίδεται από τον φορέα –Σύστημα Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) – και θα
περιέρχεται στην Εταιρεία το αργότερο την τρίτη ημέρα πριν από την εν λόγω συνεδρίαση.
στ. Συμφωνίες μετόχων
Δεν υπάρχουν μεταξύ των μετόχων, γνωστές στην Εταιρεία, συμφωνίες που συνεπάγονται περιορισμούς στην
μεταβίβαση μετοχών ή στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 20 | 107
ζ. Κανόνες Διορισμού Μελών Δ.Σ., Τροποποίηση Καταστατικού
Οι κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Διοικητικού Συμβουλίου και η τροποποίηση του
καταστατικού, δεν διαφοροποιούνται από τις ισχύουσες διατάξεις του Ν4548/2018. Το Διοικητικό Συμβούλιο
αποτελείται από πέντε έως εννέα μέλη και διορίζεται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Το σημερινό
Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από έξι μέλη και έχει εκλεγεί.
η. Αρμοδιότητα του Δ.Σ. για την έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ιδίων μετοχών
1. Δεν υφίσταται ειδική αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου για έκδοση νέων μετοχών ή αγορά ιδίων μετοχών και ισχύει ότι προβλέπεται από τις
διατάξεις του Ν. 4548/2018
2. Οι τυχόν ανήκουσες στην Εταιρεία δικές της μετοχές δεν εκπροσωπούνται στη Γενική Συνέλευση και δεν
δικαιούνται μερίσματος.
θ. Σημαντικές συμφωνίες
Δεν έχει υποβληθεί δημόσια πρόταση και συνεπώς δεν έχει συναφθεί καμιά συμφωνία που αφορά τον έλεγχο
της Εταιρείας. Δεν υπάρχουν συμφωνίες οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση
αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας μετά από δημόσια πρόταση.
ι. Συμφωνία με μέλη του Δ.Σ. ή με το προσωπικό της Εταιρείας
Η Εταιρεία δεν έχει συνάψει καμιά συμφωνία με μέλη του Δ.Σ. ή με το προσωπικό της που να προβλέπει την
καταβολή αποζημίωσης σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης, χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού θητείας ή της
απασχόλησής τους εξαιτίας της δημόσιας πρότασης.
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με το άρθ. 152 του Ν4548/2018 του άρθ. 14-18 του Ν.
4.706/2020 και της με αριθ. Πρωτ. 428/21/02/2021 της Ε.Κ.
1. Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ως εταιρική διακυβέρνηση ορίζεται το σύστημα κανόνων και σχέσεων ανάμεσα στη Διοίκηση της εταιρείας,
το Δ.Σ., τους Μετόχους της και άλλα μέρη που έχουν έννομη σχέση με την εταιρεία. Μέσω των κανόνων
αυτών τίθενται οι στόχοι της εταιρείας, και παρακολουθείται η επίτευξη τους και εντοπίζονται οι τυχόν
κίνδυνοι που αντιμετωπίζει η εταιρία.
Μετά την εφαρμογή των προαναφερθέντων διατάξεων και σε εκτέλεση αυτών, το Δ.Σ. με απόφαση του,
αντικατέστησε τον προηγούμενο κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που είχε καταρτίσει και υιοθέτησε
εφαρμόζοντας οικειοθελώς τον ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΣΗΣΗ 2021, ο οποίος έχει
καταρτιστεί από Φορέα εγνωσμένου κύρους.
Η Διοίκηση της εταιρίας δηλώνει ότι εφαρμόζει τις διατάξεις της ισχύουσας εκάστοτε νομοθεσίας, οι οποίες
και διαμορφώνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις που πρέπει να απαιτεί οποιοσδήποτε κώδικας εταιρικής
διακυβέρνησης. Μετά την υιοθέτηση του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης η εταιρεία
προχώρησε σε αναθεώρηση του εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας προσαρμόζοντας τον στις διατάξεις
του ν.4706/2020. Ο Ε.Κ.Ε.Δ. περιέχει πέραν των ελάχιστων απαιτήσεων και ειδικές πρακτικές από τις
οποίες επιτρέπεται η απόκλιση ή μη εφαρμογή της λόγω του μεγέθους της, παρέχοντας αιτιολόγηση των
αποκλίσεων αυτών.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 21 | 107
Με βάση τα πιο πάνω, η εταιρεία παραθέτει τις αποκλίσεις και τη μη εφαρμογή ειδικών διατάξεων.
Ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη
Λόγω του ότι το Δ.Σ. είναι πενταμελές αποτελούμενο από δύο
εκτελεστικά μέλη, ένα ανεξάρτητο, τα ανεξάρτητα και μη
εκτελεστικά μέλη είναι δύο (2) (Α2.2.12)
Πρόεδρος του Δ.Σ.
Ο πρόεδρος του Δ.Σ. είναι εκτελεστικό μέλος και ο αντιπρόεδρος μη
εκτελεστικό μέλος. Παρέκκλιση σύμφωνα με το άρθ. 8 του
Ν4706/2020 (Α2.2.19)
Ο αντιπρόεδρος είναι μη εκτελεστικό μέλος. Σε περίπτωση
απουσίας ή κωλύματος του προέδρου, έχει ορισθεί εκτελεστικό
μέλος του Δ.Σ. για την εκτέλεση των καθηκόντων του εκτελεστικού
προέδρου (Α2.2.21)
Διαδοχή Διευθύνοντος Συμβούλου
Η εταιρία δεν έχει θεσπίσει πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος
Συμβούλου προς το παρόν, λόγω του μεγέθους της. Εάν απαιτηθεί
στο μέλλον θα το θεσπίσει (Α2.3.4)
Σύνδεση αμοιβών εκτελεστικών μελών Δ.Σ.
Δεν έχουν εφαρμοσθεί ακόμα δείκτες ESG. Η πολιτική βιώσιμης
ανάπτυξης περιγράφεται στον κανονισμό λειτουργίας της
εταιρείας και οι αμοιβές των εκτελεστικών μελών καθορίζονται από
την Γ.Σ. με εισήγηση της επιτροπής αμοιβών (Α2.4.10)
2. Περιγραφή του συστήματος εσωτερικού ελέγχου
Η Εταιρεία διαθέτει διεύθυνση εσωτερικού ελέγχου, που συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός
της Εταιρείας, με σκοπό την παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών της
Εταιρείας αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της.
Η μονάδα εσωτερικού ελέγχου διαθέτει και εφαρμόζει εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας, ο οποίος
εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, έπειτα από πρόταση της επιτροπής ελέγχου. Η οργάνωση και
λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου αποτελεί βασική προϋπόθεση αρχών εταιρικής διακυβέρνησης.
Ο αριθμός των εσωτερικών ελεγκτών της μονάδας εσωτερικού ελέγχου πρέπει να είναι ανάλογος με το
μέγεθος της Εταιρείας, τον αριθμό των υπαλλήλων της, τα γεωγραφικά σημεία όπου δραστηριοποιείται,
τον αριθμό των λειτουργικών και των επιτελικών μονάδων και των ελεγκτών οντοτήτων εν γένει. Στην
Εταιρεία απασχολείται ένα άτομο, που λόγω της επιστημονικής κατάρτισης και της μακρόχρονης
προϋπηρεσίας έχει όλα τα προσόντα για την εκπλήρωση των καθηκόντων του.
Ο επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο έπειτα από
πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου και δε µμπορεί να είναι µέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή μέλος με
δικαίωμα ψήφου σε επιτροπές διαρκούς χαρακτήρα της Εταιρείας και να έχει στενούς δεσμούς με
οποιονδήποτε κατέχει μία από τις παραπάνω ιδιότητες στην Εταιρεία. Δεν υπάγεται ιεραρχικά σε καμία
άλλη υπηρεσία της Εταιρείας, αναφέρεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά
εποπτεύεται από την Επιτροπή Ελέγχου. Η αναφορά του επικεφαλής του εσωτερικού ελέγχου στην
Επιτροπή προάγει την ανεξαρτησία, εξασφαλίζει ευρεία κάλυψη, δέουσα προσοχή στις κοινοποιήσεις του
έργου και τις κατάλληλες ενέργειες επί των εισηγήσεων.
Κατά την άσκηση των καθηκόντων του, ο επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου δικαιούται
να λάβει γνώση οποιουδήποτε βιβλίου, εγγράφου, αρχείου τραπεζικού λογαριασμού και χαρτοφυλακίου της
Εταιρείας και να έχει πρόσβαση σε οποιαδήποτε υπηρεσία αυτής. Τα µέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και
οι εργαζόμενοι της εταιρείας οφείλουν να συνεργάζονται και να παρέχουν πληροφορίες στον επικεφαλής
της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου και γενικά να διευκολύνουν µε κάθε τρόπο το έργο του. Η διοίκηση
της Εταιρείας οφείλει να παρέχει στον επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου όλα τα
απαραίτητα μέσα για τη διευκόλυνση της άσκησης ουσιαστικού και αποδοτικού ελέγχου.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 22 | 107
Κατ’ εφαρμογή των άρθρων 1 ως 24 του 4706/2020, η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου ιδίως:
α)
Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί:
αα) την εφαρμογή του κανονισμού λειτουργίας και το Σύστημα εσωτερικού ελέγχου, ιδίως ως προς την
επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη
πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του κώδικα εταιρικής
διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,
αβ) τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας,
αγ) τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης και
αδ) την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια
της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.
β)
Συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες με ευρήματα αναφορικά με την περίπτωση α), τους
κινδύνους που απορρέουν από αυτά και τις προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Οι εκθέσεις της παρούσας,
μετά από την ενσωμάτωση των σχετικών απόψεων από τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες
δράσεις, αν υπάρχουν, ή την αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από αυτές, τους περιορισμούς
στο εύρος ελέγχου της, αν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου και τα αποτελέσματα της
ανταπόκρισης των ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρείας στις προτάσεις της, επικοινωνούνται το αργότερο
ανά τρίμηνο στην επιτροπή ελέγχου.
γ)
Υποβάλλει κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες στην επιτροπή ελέγχου αναφορές, στις οποίες
περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της, σχετικά με τα καθήκοντα των περ. α) και
β) τις οποίες η επιτροπή ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο Διοικητικό
Συμβούλιο.
Ο επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου παρίσταται στις γενικές συνελεύσεις των μετόχων.
Ο επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου παρέχει εγγράφως οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί
από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, συνεργάζεται με αυτήν και διευκολύνει με κάθε δυνατό τρόπο το έργο
της παρακολούθησης, του ελέγχου και της εποπτείας από αυτήν.
Ειδικότερα στις αρμοδιότητες της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου περιλαμβάνονται:
-
Σχεδιασμός του ετήσιου προγράμματος ελέγχων καθώς και των επιμέρους προγραμμάτων και
διενέργεια προγραμματισμένων ελέγχων για διασφάλιση της τήρησης των πολιτικών και διαδικασιών
της εταιρείας και της αποδοτικής και σύννομης λειτουργίας της.
-
Η ανάληψη και διεκπεραίωση, στο πλαίσιο του πεδίου δράσης της, οποιουδήποτε έκτακτου έργου
ζητηθεί από την Επιτροπή Ελέγχου ή/και τη Διοίκηση της Εταιρείας (μετά τη λήψη σχετικής έγκρισης
της Επιτροπής Ελέγχου), αλλά και ύστερα από απόφαση της Διεύθυνσης λόγω στοιχείων που
προέκυψαν και τα οποία κρίνεται ότι ενέχουν σημαντικά ρίσκα και κινδύνους για την Εταιρεία.
-
Η διασφάλιση της ορθότητας των λογιστικών εγγραφών και της εφαρμογής των καθιερωμένων
λογιστικών αρχών της εταιρείας και επισκόπηση του συστήματος παροχής οικονομικών πληροφοριών.
-
Ο έλεγχος και η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων πληροφορικής της εταιρείας,
συστηματική παρακολούθηση της ορθής εφαρμογής των κανόνων συγκέντρωσης, επεξεργασίας,
διαχείρισης και ασφαλούς φύλαξης στοιχείων και πληροφοριών.
-
Αναγνώριση τυχόν κινδύνων και των επιπτώσεων αυτών στην αποτελεσματική λειτουργία και την
επίτευξη της στρατηγικής της εταιρείας.
-
Έλεγχος της οργανωτικής και λειτουργικής κατάστασης της Εταιρείας.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 23 | 107
-
Ενημέρωση της Επιτροπής Ελέγχου, του ΔΣ της εταιρείας και των άμεσα ενδιαφερομένων στελεχών
με τα ευρήματα των ελέγχων, μέσω σύνταξης Εκθέσεων Ελέγχων.
-
Υποστήριξη για τη βελτίωση της λειτουργίας και αποδοτικότητας της Εταιρείας μέσα από στενή
συνεργασία με τα στελέχη της Διοίκησης και τη διατύπωση προτάσεων βελτίωσης σαν αποτέλεσμα των
ευρημάτων των ελέγχων.
-
Διασφάλιση της ορθής και αποτελεσματικής λειτουργίας των συστημάτων διαχείρισης.
-
Σχεδιασμός και ανάπτυξη μηχανισμών ελέγχου του βαθμού συμμόρφωσης προς τις υποδείξεις των
πάσης φύσεως ελέγχων (εσωτερικών ελεγκτών, εξωτερικών ελεγκτών, εποπτικών αρχών, φορολογικών
αρχών, κλπ) και παρακολούθηση της πορείας των διορθωτικών ή/και προληπτικών ενεργειών.
-
Συνεργασία με τους εξωτερικούς ελεγκτές, τους οποίους και διευκολύνει στη διεκπεραίωση του έργου
τους μέσω της παροχής στοιχείων.
-
Πρόληψη ή/και εντοπισμός τυχόν ατασθαλιών και περιπτώσεων σύγκρουσης ιδιωτικών συμφερόντων
μελών του ΔΣ ή διευθυντικών στελεχών με τα συμφέροντα της εταιρείας και ενημέρωση του ΔΣ.
-
Συνεργασία και διευκόλυνση του έργου παρακολούθησης, ελέγχου και εποπτείας των Εποπτικών
Αρχών και παροχή σε αυτές οποιασδήποτε πληροφορία ζητηθεί εγγράφως, κατόπιν έγκρισης του ΔΣ
Η Εταιρεία ενημερώνει την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για οποιαδήποτε μεταβολή του επικεφαλής της
Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου , υποβάλλοντας τα πρακτικά της σχετικής συνεδρίασης του Διοικητικού
Συμβουλίου, εντός προθεσμίας είκοσι (20) ημερών από τη μεταβολή αυτή.
Μεταξύ εσωτερικών και εξωτερικών ελεγκτών θα πραγματοποιούνται συναντήσεις, στις οποίες θα
συζητούνται από κοινού οι πραγματοποιηθέντες έλεγχοι, οι προτεραιότητες, το πεδίο δράσης και τα
πορίσματα των ελέγχων. Υπεύθυνος για την επικοινωνία με τους εξωτερικούς ελεγκτές είναι ο επικεφαλής
της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου.
Κατά τον τακτικό ετήσιο έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, ο επικεφαλής της
Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου θα ενημερώνεται αναλυτικά από τους εξωτερικούς ελεγκτές για το
περιεχόμενο της έκθεσής τους και ιδιαίτερα για` τυχόν αδυναμίες που εντοπίστηκαν στην εφαρμογή των
μηχανισμών εποπτικού ελέγχου.
Η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί εφαρμόζοντας τις αρχές της ανεξαρτησίας, της
αντικειμενικότητας και της εμπιστευτικότητας
.
3. Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με το άρθρο 44 του ν.4449/2017 όπως τροποποιήθηκε με το
άρθρο 74 του ν.4706/2020, τα άρθρα 10, 15 και 16 του ν.4706/2020 και τον Κανονισμό ΕΕ αριθμ. 537/2014,
τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που οικειοθελώς έχει υιοθετήσει η Εταιρεία και τις
διατάξεις του Κανονισμού Εσωτερικής Λειτουργίας της Εταιρείας.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας, η ιδιότητά τους και τα βιογραφικά τους σημειώματα είναι
αναρτημένα στον ιστότοπο της Εταιρείας
www.yalco.gr
.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 24 | 107
Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τρία τουλάχιστον μέλη και αποτελεί είτε επιτροπή του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας, η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του, είτε ανεξάρτητη επιτροπή, η
οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τρίτους, είτε ανεξάρτητη
επιτροπή, η οποία αποτελείται μόνο από τρίτους.
Το είδος της Επιτροπής Ελέγχου, η θητεία, ο αριθμός και οι ιδιότητες των μελών της, αποφασίζονται από
τη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Τα μέλη της Επιτροπής είναι στην πλειοψηφία τους
ανεξάρτητα από την Εταιρεία και διαθέτουν επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται αυτή.
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής ορίζεται από τα μέλη και είναι ανεξάρτητος από την Εταιρεία.
Ένα τουλάχιστον μέλος της Επιτροπής που είναι ανεξάρτητο από την Εταιρεία, με επαρκή γνώση και
εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική, παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου
που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων.
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει όσες φορές το κρίνει αναγκαίο, τουλάχιστον όμως τέσσερεις φορές το
χρόνο και συναντά τον τακτικό ελεγκτή της Εταιρείας, χωρίς την παρουσία των µελών της Διοίκησης, δύο
φορές το χρόνο.
Σύμφωνα με την παρ. 3 του άρθρου 44 του νόμου 4449/2017, με την επιφύλαξη της ευθύνης των μελών
του Δ.Σ., η Επιτροπή Ελέγχου, συνεπικουρεί και να ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη λήψη των
αποφάσεών του και την εκτέλεση των αρμοδιοτήτων του και επιβλέπει κατά την εκπλήρωση των
αρμοδιοτήτων εποπτείας: α. τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, β. την ποιότητα και
αποδοτικότητα των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου γ. τη διαδικασία εξωτερικού
ελέγχου και τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τις νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις.
Επίσης είναι αρμόδια για την επισκόπηση και παρακολούθηση θεμάτων, µε την ύπαρξη και διατήρηση
της αντικειμενικότητας και ανεξαρτησίας του νόμιμου ελεγκτή ή του ελεγκτικού γραφείου, ιδιαιτέρως
όσον αφορά την παροχή στην Εταιρεία άλλων υπηρεσιών από τον νόμιμο ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο,
καθώς επίσης και κάθε άλλη τυχόν αναφορά σύγκρουσης συμφερόντων ή μη συμμόρφωσης με το κείμενο
νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει την Εταιρεία.
Η Επιτροπή Ελέγχου καταρτίζει Κανονισμό Λειτουργίας ο οποίος ισχύει από την ημερομηνία έγκρισής του
από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, αναθεωρείται οποτεδήποτε μετά από εισήγηση της Επιτροπής
και έγκρισης από το ΔΣ και αναρτάται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
Το Δ.Σ. µέσω της επιτροπής ελέγχου θα πρέπει επίσης να αναπτύσσει άμεση και τακτική επαφή µε τους
τακτικούς ελεγκτές, προκειμένου να λαμβάνει τακτική ενημέρωση από τους τελευταίους σε σχέση µε την
ορθή λειτουργία του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Το Δ.Σ. θα πρέπει να παρουσιάζει στους μετόχους
και το κοινό µια σαφή αξιολόγηση της πραγματικής θέσης και των προοπτικών της εταιρείας, και να
διασφαλίζει την αξιοπιστία των οικονομικών καταστάσεων και την ορθότητα των ανακοινώσεων, όπου
αυτές επιβάλλονται.
Η επιτροπή ελέγχου εκλέχθηκε από την έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων στις 21/12/2021, είναι
μικτή επιτροπή αποτελούμενη από ένα ανεξάρτητο και μή εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. και από δύο μέλη τα
οποία δεν είναι μέλη του Δ.Σ.
Επιτροπή Ελέγχου:
Πλούμπης Χ. Ιωάννης - Πρόεδρος μή μέλος Δ.Σ.
Ζενάκου Ελένη, Μή μέλος Δ.Σ.
Χριστοφορίδης Μιχάλης, Ανεξάρτητο & Μή Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 25 | 107
Βιογραφικά:
Πλούμπης Χ. Ιωάννης - Πρόεδρος μή μέλος Δ.Σ.
Bs, Msc, CPA,CICA,CCS
Ο Κος Πλούμπης Χ. Ιωάννης είναι ανώτατο στέλεχος του ομίλου Dolphin Capital κατέχοντας την θέση του
Υπεύθυνου Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Group Reporting Controller). Επίσης, έχει διατελέσει
ανώτατο στέλεχος σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα εποπτευόμενα από την Τράπεζα της Ελλάδος
κατέχοντας θέσεις όπως Μη εκτελεστικό μέλος Διοικητικού Συμβουλίου. Είναι ορκωτός Ελεγκτής σε
αναστολή με εμπειρία στην ελεγκτική και την λογιστική καθώς έχει εργαστεί στο παρελθόν στις εταιρείες
Ernst and Young Greece (Senior Audit) και Mazars Greece (Assistant Auditor). Είναι κάτοχος του πτυχίου
«Οικονομικών Επιστημών»(Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών) και του Μεταπτυχιακού
Τίτλου «Εφαρμοσμένης Λογιστικής και Ελεγκτικής»(Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών).
Ζενάκου Ελένη, Μη μέλος Δ.Σ.
Η Κα Ζενάκου Ελένη είναι πτυχιούχος του Πανεπιστημίου Πειραιώς(ΠΑΠΕΙ), τμήμα Οργάνωσης και
Διοίκησης Επιχειρήσεων με ειδίκευση στην Λογιστική και Ελεγκτική. Μεταξύ άλλων, έχει υπηρετήσει στο
Ελεγκτικό Συνέδριο από το 2002 έως το 2020, από το 1991 έως το 2002 εργάστηκε στο Υπουργείο
Προεδρίας και συγκεκριμένα στο Σώμα Επιθεωρητών Δημόσιας Διοίκησης στον Τομέα Περιβάλλοντος και
στη Γενική Διεύθυνση Διοικητικής Οργάνωσης. Επιπρόσθετα , διετέλεσε Επίτροπος Ελεγκτικού Συνεδρίου
στο Υπουργείο Εμπορικής Ναυτιλίας και στο Υπουργείο Περιβάλλοντος και Ενέργειας. Επίσης η Κα
Ζενάκου είναι μέλος του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος καθώς και του Ινστιτούτου Εσωτερικών
Ελεγκτών, ενώ μιλά άπταιστα αγγλικά και διαθέτει γνώσεις της γερμανικής γλώσσας.
Χριστοφορίδης Μιχάλης, Ανεξάρτητο & Μή Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Ο Μιχάλης Χριστοφορίδης είναι πτυχιούχος Πανεπιστήμιου Πειραιώς του τμήματος Χρηματοοικονομικής
& Τραπεζικής Διοικητικής και κάτοχος μεταπτυχιακού στη Διοίκηση Επιχειρήσεων του πανεπιστημίου του
San Francisco / McLaren School of Business, San Francisco, CA, US με ειδίκευση στα Οικονομικά Corporate
Finance– Real Estate Investments. Έχει πολυετή επαγγελματική εμπειρία και έχει διατελέσει ως Σύμβουλος
του τμήματος Corporate Finance στην εταιρεία ANDERSEN Consulting καθώς και στηνεταιρεία
ERNST&YOUNG FINANCE ως ανώτατο στέλεχος στο τμήμα Transaction Advisory Services (TAS) /
Corporate Finance. Επί σειρά ετών διετέλεσε στέλεχος στην ΕΘΝΙΚΗ Τράπεζα της Ελλάδος, στη Διεύθυνση
Εσωτερικού Ελέγχου & Επιθεώρησης της Τράπεζας και του Ομίλου – Υ/Δ Τομέα Επιχειρηματικών
Πιστοδοτήσεων / Θυγατρικών Εταιρειών καθώς και στη Διεύθυνση Πιστοδοτήσεων Μικρομεσαίων
Επιχειρήσεων – Δ/νση Ανάπτυξης Πωλήσεων.Εργάστηκε επίσης ως Διευθύνων Σύμβουλος στην MDM
SHIPYARDS και τα τελευταία χρόνια είναι Οικονομικός Διευθυντής στο IST COLLEGE.
Κατά το 2022 πραγματοποιήθηκαν οι παρακάτω συνεδριάσεις της επιτροπής ελέγχου:
23
/02/2022
Έγκριση ανάθεσης στην ελεγκτική εταιρεία GrandThornton των μη ελεγκτικών πληροφοριών
της έκθεσης αποδοχών του 2021.
09/03/2022
Έγκριση Κανονισμού Λειτουργίας Επιτροπής Ελέγχου.
23/03/2022
Ενημέρωση για τον προγραμματισμό του ελέγχου των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων
της κλειόμενης χρήσης 2022.
19/04/2022
Ενημέρωση για τα πορίσματα του Εσωτερικού Ελέγχου για το Α’ Τρίμηνο του 2022.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 26 | 107
28/04/2022
Ενημέρωση για τον έλεγχο των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2021.
01/08/2022
Ενημέρωση για τα πορίσματα του Εσωτερικού Ελέγχου για το Β’ Τρίμηνο 2022.
26/09/2022
Σύσταση της Επιτροπής Ελέγχου σε σώμα.
29/09/2022
Διαδικασίες ελεγκτικών υπηρεσιών για την έκδοση Έκθεσης Επισκόπησης των ενδιάμεσων
Οικονομικών Καταστάσεων 2022.
08/11/2022
Ενημέρωση για τα πορίσματα του Εσωτερικού Ελέγχου για το Γ’ Τρίμηνο του 2022.
12/12/2022
Αξιολόγηση προσφορών Αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΙΔΙΟΤΗΤΑ ΠΕΡΙΟΔΟΣ
ΑΡ. ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
ΣΤΙΣ ΟΠΟΙΕΣ ΗΤΑΝ
ΜΕΛΟΣ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ
ΜΕΛΟΥΣ
ΠΟΣΟΣΤΟ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΙΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΕΣ
Πλούμπης Χ. Ιωάννης
Πρόεδρος μή μέλος
Δ.Σ
23/02/22-
31/12/22
8 8 100%
Ζενάκου Ελένη
Μή μέλος Δ.Σ
23/02/22-
31/12/22
8 8 100%
Μπουτάρης Μιχαήλ
Ανεξάρτητο & Μή
Εκτελεστικό Μέλος
Δ.Σ.
23/02/22-
01/08/22
6 6 100%
Χριστοφορίδης
Μιχάλης
Ανεξάρτητο & Μή
Εκτελεστικό Μέλος
Δ.Σ.
26/09/22-
31/12/22
4 4 100%
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 27 | 107
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 2022
Κύριοι Μέτοχοι,
Η Επιτροπή Ελέγχου της εταιρείας σας παρουσιάζει συνοπτικά την έκθεση πεπραγμένων για την
κλειόμενη χρήση 2022(01/01/2022-31/12/2022) σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44του
Ν.4449/2020.
Σκοπός της επιτροπής ελέγχου είναι η υποστήριξη και συνδρομή του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά την
άσκηση των καθηκόντων του.
Η παρούσα επιτροπή ελέγχου είναι ανεξάρτητη μικτή επιτροπή και αποτελείται από ένα ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. και από δύο μη μέλη του Δ.Σ.
Εκλέχθηκε από την έκτακτη Γενική Συνέλευση της 21/12/2021, συμπληρώθηκε με το
υπ.αριθμ.1393/26.09.2022 Πρακτικό του Δ.Σ. μετά την παραίτηση του κου Μπουτάρη, και η θητεία της
ακολουθεί τη θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Μέλη της επιτροπής ελέγχου είναι:
Πλουμπής Ιωάννης, μη μέλος Δ.Σ.
ΖενέκουΕλένη,μη μέλος Δ.Σ.
Χριστοφορίδης Μιχάλης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Και τα τρία μέλη της Επιτροπής Ελέγχου καλύπτουν τα κριτήρια ανεξαρτησίας σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 4 του Ν.3016/2002 και του άρθρου 9 του Ν.4706/2020 και διαθέτουν επαρκή
γνώση του τομέα δραστηριότητας της εταιρείας και γνώση σε θέματα ελεγκτικής και λογιστικής.
Κατά την διάρκεια της χρήσης του 2022, η επιτροπή ελέγχου είχε επαφές τόσο με τον εσωτερικό
ελεγκτή της εταιρείας, όσο και με τους εξωτερικούς ελεγκτές. Για κάθε συνεδρίαση τηρείται πρακτικό,
το οποίο υποβάλλεται προς ενημέρωση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας και εγκρίνεται από
αυτό.
Κατά το 2022 πραγματοποιήθηκαν οι παρακάτω συνεδριάσεις της επιτροπής ελέγχου:
23/02
/2022
Έγκριση ανάθεσης στην ελεγκτική εταιρεία GrandThornton των μη ελεγκτικών
πληροφοριών της έκθεσης αποδοχών του 2021.
09/03/2022
Έγκριση Κανονισμού Λειτουργίας Επιτροπής Ελέγχου.
23/03/2022
Ενημέρωση για τον προγραμματισμό του ελέγχου των Ετήσιων Οικονομικών
Καταστάσεων της κλειόμενης χρήσης 2022.
19/04/2022
Ενημέρωση για τα πορίσματα του Εσωτερικού Ελέγχου για το Α’ Τρίμηνο του 2022.
28/04/2022
Ενημέρωση για τον έλεγχο των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2021.
01/08/2022
Ενημέρωση για τα πορίσματα του Εσωτερικού Ελέγχου για το Β’ Τρίμηνο 2022.
26/09/2022
Σύσταση της Επιτροπής Ελέγχου σε σώμα.
29/09/2022
Διαδικασίες ελεγκτικών υπηρεσιών για την έκδοση Έκθεσης Επισκόπησης των
ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων 2022.
08/11/2022
Ενημέρωση για τα πορίσματα του Εσωτερικού Ελέγχου για το Γ’ Τρίμηνο του 2022.
12/12/2022
Αξιολόγηση προσφορών Αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 28 | 107
Εξωτερική Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ.3 περ. ι και 14 παρ.4 του Ν.4706/2020 σε συνδυασμό με την απόφαση
1/891/30.09.21020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) όπως
τροποποιήθηκε με την απόφαση υπ’αριθμ.2/917/17.06.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς, η Εταιρεία διενεργεί περιοδική αξιολόγηση του ΣΕΕ, ιδίως ως προς την επάρκεια και την
αποτελεσματικότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, τη διαχείριση κινδύνων και την κανονιστική
συμμόρφωση, καθώς και την εφαρμογή των διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του Ν.4706/2020.Η
εν λόγω αξιολόγηση διενεργείται περιοδικά τουλάχιστον κάθε τρία (3) έτη από ανεξάρτητο αξιολογητή(και
μη ενταγμένο στην εταιρική οργάνωση της Εταιρείας) με αφετηρία την ημερομηνία αναφοράς της
τελευταίας αξιολόγησης.
Η πρώτη Αξιολόγηση του ΣΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ.3 περ. ι και 14 παρ.4 του Ν.4706/2020 σε
συνδυασμό με την απόφαση 1/891/30.09.21020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) όπως τροποποιήθηκε με την απόφαση υπ’αριθμ.2/917/17.06.2021 του
Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, διενεργήθηκε εντός της προθεσμίας (έως 31
Μαρτίου 2023) που προβλέπει η υπ’αριθμ.2/917/17.06.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, με ημερομηνία αναφοράς την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 και περίοδος αναφοράς
17/07/2021-31/12/2022.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και μετά από εισήγηση της επιτροπής ελέγχου, ανέθεσε την
πραγματοποίηση της αξιολόγησης του ΣΕΕ στον κο Δημήτριο Δρόσο Διαχειριστής – Ορκωτός Ελεγκτής
Λογιστής
Α.Μ. ΣΟΕΛ 31371 ΑΜ ΕΛΤΕ : 1264.
Η επιτροπή ελέγχου κατά την συνεδρίαση την 29/03/2023,ενέκρινε την υποβληθείσα από τον αξιολογητή
έκθεση Αξιολόγησης, την οποία υπέβαλε προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας οποίο κατά την
συνεδρίαση της 30/03/2023,την ενέκρινε και στην συνέχεια υποβλήθηκε στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς
ως Συνοπτική Έκθεση. Το συμπέρασμα του Ανεξάρτητου Αξιολογητή, είναι ότι με βάση την διενεργηθείσα
εργασία δεν υπέπεσε στην αντίληψη του οτιδήποτε θα μπορούσε να θεωρηθεί ουσιώδης αδυναμία του ΣΕΕ,
λαμβανομένου υπόψη και του παραρτήματος με την Συνοπτική Παρουσίαση Σημαντικών Ευρημάτων και
των χρονικών ορίων των σχεδίων δράσης της Διοίκησης.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 29 | 107
4.
Διοικητικό Συμβούλιο
Η Εταιρεία διοικείται από το Διοικητικό Συμβούλιο, αρμόδιο για την διοίκηση, διαχείριση περιουσίας
και επιδίωξη του σκοπού της Εταιρείας, αποτελούμενο από πέντε (5) µμέχρι και εννέα (9) µέλη. Τα µέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας για πενταετή
θητεία, που παρατείνεται αυτόματα μέχρι την πρώτη τακτική Γενική Συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας,
χωρίς όμως να μπορεί να περάσει την εξαετία.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα, εκλέγοντας
τον Πρόεδρο, τον Αντιπρόεδρό του, όπως επίσης και Διευθύνοντες ή Εντεταλμένους Συμβούλους.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο για την υλοποίηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης της
Εταιρείας, σύμφωνα με τις
διατάξεις 1 έως 24 του ν.4706/2020
, την παρακολούθηση και την αξιολόγησή του
κάθε τρία χρόνια τουλάχιστον, καθώς επίσης και για την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την υποχρέωση να διαχειρίζεται υποθέσεις της Εταιρείας αποκλειστικά
προς το συμφέρον αυτής και των μετόχων της, στο πλαίσιο των υπαρχόντων νόμων, κανονισμών και
συνθηκών που οριοθετούν το σύνολο των δραστηριοτήτων της επιχείρησης. Έχει την κύρια υποχρέωση να
διασφαλίζει τη θεσμοθέτηση κατάλληλων κανόνων εταιρικής διακυβέρνησης. Έχει επίσης την ευθύνη για
την διακυβέρνηση της επιχείρησης και λογοδοτεί προς την Γενική Συνέλευση των μετόχων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη της λήψης όλων των αποφάσεων στρατηγικής ανάπτυξης,
της διασφάλισης όλων των απαραίτητων πόρων για την επίτευξη των επιδιώξεων της επιχείρησης, του
διορισμού και εποπτείας των εκτελεστικών στελεχών της και της αναφοράς προς τους µμετόχους της
αποδοτικότητας των δραστηριοτήτων του. Διαμορφώνει την εταιρική κουλτούρα και την ενσωματώνει στα
συστήματα και τις διαδικασίες της Εταιρείας, είναι αρμόδιο για τις στρατηγικές και σημαντικές
επιχειρηματικές αποφάσεις της Εταιρείας, ενημερώνεται για κάθε εξέλιξη που επηρεάζει σημαντικά την
Εταιρεία και καθορίζει την έκταση των κινδύνων που θα αναλάβει η Εταιρεία στα πλαίσια των
μακροπρόθεσμων στρατηγικών στόχων της.
Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ασχολούνται με τα καθημερινά θέματα διοίκησης της
Εταιρείας και την εποπτεία εκτέλεσης των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και της Γενικής
Συνέλευσης των Μετόχων.. Σε υφιστάμενες καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν επιβάλλεται
από τις συνθήκες να ληφθούν μέτρα τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία,
όπως όταν πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την εξέλιξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας
και τους κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται να επηρεάσουν τη χρηματοοικονομική
κατάσταση της Εταιρείας, τα εκτελεστικά μέλη ενημερώνουν αμελλητί εγγράφως το Διοικητικό Συμβούλιο,
είτε από κοινού είτε χωριστά, υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις εκτιμήσεις και τις προτάσεις τους.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 30 | 107
Τα μη εκτελεστικά μέλη είναι αρμόδια α) για την παρακολούθηση και εξέταση της στρατηγική της Εταιρείας
και την υλοποίησή της, καθώς και την επίτευξη των στόχων της, β) την αποτελεσματική εποπτεία των
εκτελεστικών μελών και γ) την εξέταση και έκφραση απόψεων, σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν
τα εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών. Η Εταιρεία ενθαρρύνει τα μη εκτελεστικά μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου να μεριμνούν για την ενημέρωσή τους, αναφορικά με τα παραπάνω θέματα
και ως εκ τούτου, τα μη εκτελεστικά μέλη, μπορούν να ζητούν επικοινωνία με τα στελέχη της ανώτατης
διοίκησης της Εταιρείας, μέσω τακτικών παρουσιάσεων.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη υποβάλλουν, από κοινού ή καθένα χωριστά, αναφορές και εκθέσεις
προς τη Γενική Συνέλευση ανεξάρτητα από τις εκθέσεις που υποβάλλει το Διοικητικό Συμβούλιο.
Ο ρόλος των ανεξάρτητων μελών είναι ενισχυμένος καθώς ο νόμος 4706/2020 (άρθρο 10
παρ. 3) ορίζει ότι ο Πρόεδρος των Επιτροπών Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών θα πρέπει να είναι ανεξάρτητο
μη εκτελεστικό μέλος και (άρθρο 5 παρ. 3) προβλέπει ότι η αναιτιολόγητη απουσία ανεξάρτητου μέλους σε
δύο τουλάχιστον συνεχόμενες συνεδριάσεις του διοικητικού συμβουλίου λογίζεται ως παραίτησή του.
Τα µέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τηρούν το Νόμο, το Καταστατικό και τις Αποφάσεις ΓΣ και
απαγορεύεται να επιδιώκουν ίδια συμφέροντα που αντιβαίνουν στα συμφέροντα της Εταιρείας και των
συνδεδεμένων µε αυτήν εταιρειών. Επίσης, τα µέλη του Διοικητικού Συμβουλίου υποχρεούνται να
αποκαλύπτουν έγκαιρα, στα λοιπά µέλη του συμβουλίου, τα ίδια συμφέροντά τους, που ενδέχεται να
ανακύψουν από συναλλαγές της Εταιρείας που εμπίπτουν στα καθήκοντά τους και κάθε σύγκρουση ιδίων
συμφερόντων, µε αυτά της Εταιρείας, ή συνδεδεμένης µε αυτή (κατά την έννοια των άρθρων 99, 100, 101
του Ν.4548/2018) επιχείρησης, εφόσον αυτή η σύγκρουση ανακύπτει κατά την εκτέλεση των καθηκόντων
τους. Η ανωτέρω γνωστοποίηση διενεργείται είτε απευθείας προς τα κατ’ ιδίαν µέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου, είτε σε αυτά, δια μέσου του Προέδρου του Συμβουλίου.
Τα µέλη του Δ.Σ. θα πρέπει να συνεισφέρουν την εμπειρία τους και να αφιερώνουν στα καθήκοντά τους τον
αναγκαίο χρόνο και προσοχή. Θα πρέπει επίσης να περιορίζουν το πλήθος άλλων επαγγελματικών
δεσμεύσεων (ιδιαίτερα συμμετοχές σε Δ.Σ. άλλων εταιρειών) µόνο στο βαθμό που αυτό απαιτείται για την
ικανοποιητική απόδοσή τους ως µελών του Δ.Σ.. Άλλες επαγγελματικές δεσμεύσεις των µελών του Δ.Σ
συμπεριλαμβανομένων σημαντικών µη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και µη κερδοσκοπικά
ιδρύματα) θα πρέπει να γνωστοποιούνται πριν από το διορισμό τους στο Δ.Σ. και στη δήλωση εταιρικής
διακυβέρνησης. Αλλαγές σχετικά µε τις παραπάνω δεσμεύσεις θα πρέπει να αναφέρονται στο Δ.Σ. μόλις
προκύψουν. Τα µη εκτελεστικά µέλη του Δ.Σ. θα πρέπει κατά το διορισμό τους να διασφαλίσουν ότι θα
έχουν επαρκή χρόνο για την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Τα µέλη του Δ.Σ. δεν πρέπει να συμμετέχουν
σε Διοικητικά Συμβούλια περισσότερων των πέντε (5) εισηγμένων εταιρειών, ενώ ο Πρόεδρος
περισσότερων των τριών (3).
Το Δ.Σ. μεριμνά, ώστε να προσδιορίζονται τα σημαντικά για την Εταιρεία ενδιαφερόμενα μέρη, ανάλογα
με τα χαρακτηριστικά και τη στρατηγική της, καθώς και να κατανοούνται τα συλλογικά τους συμφέροντα
και με ποιο τρόπο αυτά αλληλοεπιδρούν με τη στρατηγική της. Όπου είναι απαραίτητο για την επίτευξη
των εταιρικών στόχων και σύμφωνα με τη στρατηγική της Εταιρείας, μεριμνά επίσης, για τον έγκαιρο και
ανοιχτό διάλογο με τα ενδιαφερόμενα μέρη και χρησιμοποιεί διαφορετικά κανάλια επικοινωνίας για κάθε
ομάδα ενδιαφερόμενων μερών, με γνώμονα την ευελιξία και τη διευκόλυνση της κατανόησης των
εκατέρωθεν συμφερόντων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατ’ έτος εγκρίνει τις μισθολογικές αναπροσαρμογές τόσο των διευθυντικών
στελεχών όσο και του λοιπού προσωπικού. Επίσης µε έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου καθορίζονται τα
καταβαλλόμενα στο τέλος του χρόνου bonus στα στελέχη της εταιρίας µε βάση κριτήρια απόδοσης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας, τουλάχιστον μια φορά τον μήνα ή εκτάκτως
όταν ο Πρόεδρός του, το κρίνει αναγκαίο, ή όταν δύο τουλάχιστον εκ των συμβούλων το ζητήσουν
εγγράφως, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 91 του ν. 4548/2018. Οι συνεδριάσεις μπορούν να
πραγματοποιηθούν, ως προς ορισμένα ή και ως προς όλα τα μέλη, και εξ αποστάσεως, διαμέσου μέσων
τεχνολογίας, που καθιστούν δυνατή τη συζήτηση όπως παραδείγματος χάριν, μέσω τηλεδιάσκεψης.
Στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις αναγκαίες
πληροφορίες και τεχνικές οδηγίες για τη συμμετοχή τους στη συνεδρίαση.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 31 | 107
Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου που έχουν ως θέμα την κατάρτιση των οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας, ή η ημερήσια διάταξη των οποίων περιλαμβάνει θέματα για την έγκριση των
οποίων προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη γενική συνέλευση με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία,
σύμφωνα με τον ν. 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία, όταν παρίστανται δύο (2)
τουλάχιστον ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση αναιτιολόγητης απουσίας ανεξάρτητου
μέλους σε δύο (2) τουλάχιστον συνεχόμενες συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, το μέλος αυτό
λογίζεται ως παραιτηθέν. Η παραίτηση αυτή διαπιστώνεται με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, το
οποίο προβαίνει στην αντικατάσταση του μέλους, σύμφωνα με την διαδικασία της παρ. 4 του άρθρου 9 του
ν.4706/2020.
Τα µέλη του Δ.Σ. θα πρέπει να επιδιώκουν να συμμετέχουν σε όλες τις συνεδριάσεις του Δ.Σ., καθώς
και των επιτροπών, στις οποίες τοποθετούνται. Η συχνότητα παράστασης κάθε μέλους του ΔΣ
δημοσιοποιείται στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την ιδιότητά τους αυτή, δικαιούνται αμοιβή και τυχόν άλλες
παροχές που διαμορφώνονται και καταβάλλονται σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα πολιτική αποδοχών
της Εταιρείας, τελούν δε υπό την έγκριση της οικείας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, δια
ειδικής αποφάσεώς της κατά τα προβλεπόμενα στις σχετικές διατάξεις του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει.
Σήμερα η εταιρεία διοικείται από το Δ.Σ. το οποίο αποτελείται από πέντε μέλη ήτοι δύο εκτελεστικά, τα μέλη
του Δ.Σ. εκλέχθηκαν κατά τη συνεδρίαση του ένα μη εκτελεστικό και δύο ανεξάρτητα και μη εκτελεστικά.
Διοικητικό Συμβούλιο:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΙΔΙΟΤΗΤΑ ΠΕΡΙΟΔΟΣ
ΑΡ. ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
ΣΤΙΣ ΟΠΟΙΕΣ ΗΤΑΝ
ΜΕΛΟΣ ΔΣ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ
ΜΕΛΟΥΣ
ΠΟΣΟΣΤΟ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ
ΣΤΙΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΕΣ
Κωνσταντίνου Αικατερίνη
Πρόεδρος –
Εκτελεστικό
Μέλος
01/01/2022-
31/12/2022
20 20 100%
Κωνσταντίνου Καλλιόπη-
Αναστ.
Αντιπρόεδρος –
Μη εκτελεστικό
Μέλος
01/01/2022-
31/12/2022
20 20 100%
Κωνσταντίνου Σωκράτης
Δ/νων
Σύμβουλος –
Εκτελεστικό
Μέλος
01/01/2022-
31/12/2022
20 20 100%
Μπουτάρης Μιχαήλ
Ανεξάρτητο &
Μη Εκτελεστικό
Μέλος Δ.Σ
01/01/2022-
26/09/2022
15 15 100%
Χριστοφορίδης Μιχάλης
Ανεξάρτητο &
Μη Εκτελεστικό
Μέλος Δ.Σ
26/09/2022-
31/12/2022
4 3 80%
Γερακίτη Μαριάννα
Ανεξάρτητο &
Μη Εκτελεστικό
Μέλος Δ.Σ
01/01/2022-
31/12/2022
20 20 100%
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 32 | 107
Βιογραφικά:
ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
Αικατερίνη Λ. Κωνσταντίνου, Πρόεδρος – Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, γεννήθηκε στην
Αθήνα το 1948 και διετέλεσε επί σειρά ετών μέλος του Δ.Σ. της εταιρίας.
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥΚΑΛΛΙΟΠΗ-ΑΝΑΣΤ.
ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ - ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
Καλλιόπη Σ. Κωνσταντίνου, Αντιπρόεδρος & Υπεύθυνη Β. Ελλάδος, γεννήθηκε στην Θεσσαλονίκη το 1949,
αποφοίτησε από τη Σχολή Αρχαιολογίας του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης και συνέχισε τις
σπουδές της στο Πανεπιστήμιο του Birmingham στην Μεγ. Βρετανία.
ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Σωκράτης Δ. Κωνσταντίνου, Διευθύνων Σύμβουλος. Γεννήθηκε το 1975. Αποφοίτησε από το Κολέγιο Αθηνών το
1993. Σπούδασε Διεθνές Εμπόριο και Επικοινωνία με δευτερεύον μάθημα τα Γαλλικά και αποφοίτησε από το
Stonehill College στη Βοστώνη Μασαχουσέτης στις Η.Π.Α. Το 1997 υπηρέτησε στον Ελληνικό Στρατό με
ειδικότητα στα συστήματα αποθήκευσης. Το 1999 άρχισε να εργάζεται στην YALCO και πέρασε από όλα τα
τμήματα της Εταιρείας ενώ ταυτόχρονα ενασχολούνταν με τις επιχειρηματικές δραστηριότητες της εταιρείας.
ΧΡΙΣΤΟΦΟΡΙΔΗΣ ΜΙΧΑΛΗΣ
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ & ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
Ο Μιχάλης Χριστοφορίδης είναι πτυχιούχος Πανεπιστήμιου Πειραιώςτου τμήματος Χρηματοοικονομικής &
Τραπεζικής Διοικητικής και κάτοχος μεταπτυχιακούστη Διοίκηση Επιχειρήσεων του πανεπιστημίου του San
Francisco / McLaren School of Business, San Francisco, CA, US με Ειδίκευση σταΟικονομικά Corporate
Finance– Real Estate Investments.
Έχει πολυετή επαγγελματική εμπειρία και έχει διατελέσει ως Σύμβουλος του τμήματος Corporate Finance στην
εταιρεία ANDERSEN Consulting καθώς και στην εταιρεία ERNS T& YOUNG FINANCE ως ανώτατο στέλεχο
ςστοτμήμα Transaction Advisory Services (TAS) / Corporate Finance.
Επί σειρά ετών διετέλεσε στέλεχος στην ΕΘΝΙΚΗ Τράπεζα της Ελλάδος, στη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου
& Επιθεώρησης της Τράπεζας και του Ομίλου – Υ/Δ Τομέα Επιχειρηματικών Πιστοδοτήσεων / Θυγατρικών
Εταιρειών καθώς και στη Διεύθυνση Πιστοδοτήσεων Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων – Δ/νση Ανάπτυξης
Πωλήσεων.
Εργάστηκε επίσης ως Διευθύνων Σύμβουλος στην MDM SHIPYARDS και τα τελευταία χρόνια είναι
Οικονομικός Διευθυντής στο IST COLLEGE.
ΓΕΡΑΚΙΤΗ ΜΑΡΙΑΝΝΑ
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ & ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
Η Μαριάννα Γερακίτη γεννήθηκε στην Αθήνα το 1974 και τελείωσε το Κολλέγιο Αθηνών. Το 1993 μετέβη στο
Λονδίνο όπου και ολοκλήρωσε το Foundation Course στο Chelsea School of Arts. Στησυνέχειαπήρεπτυχίο BA
Hons απότο Camberwell School of Arts καθώςκαι Interior Design απότο Inchbald School of Design. Αφού
ολοκλήρωσε τις σπουδές της επέστρεψε στην Αθήνα και ασχολήθηκε με το interior design αναλαμβάνοντας
διάφορα έργα.
Στη συνέχεια ασχολήθηκε με το Food and Beverage αλλά και με τα ξενοδοχειακά. Μέσα από την εταιρία
Αλφιβαρ αλλά και την εταιρία Always Aligned, από το 2013 μέχρι και σήμερα, δραστηριοποιείται στη διαχείριση
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 33 | 107
εστιατορίων εντός και εκτός Ελλάδας αλλά και με τα ξενοδοχειακά κυρίως σε θέματα στρατηγικής και
οργάνωσης αλλά και στις δημόσιες σχέσεις.
Είναι παντρεμένη και έχει τρία παιδιά.
Η Εταιρεία παρακολουθεί σε διαρκή βάση την καταλληλότητα των μελών ΔΣ, σύμφωνα με την Πολιτική
Καταλληλότητας λαμβάνοντας υπόψη τα παρακάτω κριτήρια:
Κριτήρια Αξιολόγησης της Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Ατομική Καταλληλότητα
Επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων
Εχέγγυα ήθους και φήμης
Σύγκρουση συμφερόντων
Ανεξαρτησία κρίσης
Διάθεση επαρκούς χρόνου
Επιπλέον, το Δ.Σ. κατά τη συνεδρίαση της 09/03/2022 και συμφώνα με τη παρ3. Του αρθ. 18 του ν. 4706/2020
σε συνεδρίαση του, επανεξέτασε τη πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξαρτήτων και μη
εκτελεστικών μελών του ΔΣ.
Σε τριετή βάση, στα πλαίσια αξιολόγησης του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης, αξιολογείται και το
ΔΣ από τρίτο εξωτερικό συνεργάτη.
Το Δ.Σ. θα πρέπει να αξιολογεί τακτικά την αποτελεσματικότητα του στην εκπλήρωση των καθηκόντων του,
καθώς και εκείνη των επιτροπών του. Στη διαδικασία αυτή προΐσταται ο Πρόεδρος του Δ.Σ. και της κάθε
επιτροπής και στη συνέχεια να λαμβάνονται τα απαιτούμενα μέτρα για την αντιμετώπιση των
διαπιστωθέντων αδυναμιών, ενώ για την αξιολόγηση του Προέδρου, αρμόδιος είναι ο Αντιπρόεδρος
σε
συνεργασία με την Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφίων. Οι πρόεδροι των επιτροπών του Διοικητικού
Συμβουλίου είναι υπεύθυνοι για την οργάνωση της αξιολόγησης των επιτροπών τους.
Οι παράμετροι αξιολόγησης καθορίζονται στην Πολιτική Καταλληλότητας, λαμβάνοντας υπόψη:
Συλλογική αξιολόγηση ΔΣ: λαμβάνεται υπόψη η σύνθεση, η πολυμορφία και η αποτελεσματική
συνεργασία των μελών
Ατομική αξιολόγηση μέλους ΔΣ: λαμβάνεται υπόψη η ιδιότητα του μέλους, η συμμετοχή σε
επιτροπές, η ανάληψη ειδικών αρμοδιοτήτων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς
και η αξιοποίηση των γνώσεων και της εμπειρίας.
Κατά την διαδικασία αξιολόγησης δύναται ενδεικτικά να χρησιμοποιούνται εργαλεία με τη μορφή
ερωτηματολογίων και συνεντεύξεων.
Αποτελεί επίσης βέλτιστη πρακτική να συνέρχονται τακτικά τα µη εκτελεστικά µέλη, χωρίς την παρουσία
εκτελεστικών µελών, προκειμένου να αξιολογείται η επίδοση των εκτελεστικών µελών και να καθορίζονται
οι αμοιβές τους. Το Δ.Σ. θα πρέπει να περιγράφει συνοπτικά στην ετήσια δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης
τη διαδικασία αξιολόγησης του ιδίου, καθώς και των επιτροπών του.
Τα πορίσματα της αξιολόγησης του ΔΣ λαμβάνονται υπόψη για το πλαίσιο πλήρωσης θέσεων και διαδοχής
των μελών του ΔΣ, έτσι ώστε να διασφαλίζεται η ομαλή διαδοχή των μελών του ΔΣ με τη σταδιακή
αντικατάστασή τους, όταν αυτό απαιτηθεί.
Το ΔΣ στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης περιγράφει τη διαδικασία ατομικής και συλλογικής
αξιολόγησής του, των επιτροπών, και περίληψη τυχόν ευρημάτων και διορθωτικών ενεργειών.
Kατά τη χρήση 2021, το Δ.Σ. προχώρησε σε άτυπη αξιολόγηση των μελών του, τόσο σε συλλογική όσο και
σε ατομική βάση.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 34 | 107
Πίνακας μετοχών , δικαιωμάτων ψήφου μελών Δ.Σ. , Διευθυντικών Στελεχών
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΜΕΤΟΧΕΣ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΨΗΦΟΥ ΠΟΣΟΣΤΟ
Αικατερίνη Κωνσταντίνου 1.737.826 13,17%
Πρόεδρος Δ.Σ.
Σωκράτης Κωνσταντίνου 2.618.483 19,85%
Δ/νων Σύμβουλος
Καλλιόπη - Αναστασία Κωνσταντίνου 396.067 3,00%
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.
5. Γενική Συνέλευση
Η Γενική Συνέλευση (Γ.Σ.) είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας, συγκαλούμενο από το Διοικητικό Συμβούλιο
(Δ.Σ.) και δικαιούμενο να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία, στο οποίο δικαιούνται να
συμμετέχουν οι μέτοχοι, είτε αυτοπροσώπως είτε δια νομίμως εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου, σύμφωνα με
την εκάστοτε προβλεπόμενη νόμιμη διαδικασία.
Το Δ.Σ. πρέπει να διασφαλίζει ότι η προετοιμασία και η διεξαγωγή της Γ.Σ. των μετόχων διευκολύνουν την
αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, οι οποίοι θα πρέπει να είναι πλήρως ενημερωμένοι για
όλα τα θέματα που σχετίζονται με την συμμετοχή τους στην Γ.Σ., συμπεριλαμβανομένων των θεμάτων
ημερήσιας διάταξης, και των δικαιωμάτων τους κατά τη Γ.Σ..
i. Σύμφωνα με το άρθ.122 του Ν.4548/2018, η Εταιρεία πρέπει να αναρτά στον ιστότοπο της είκοσι (20)
τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γ.Σ., τόσο στην ελληνική όσο και στην αγγλική όταν αυτό απαιτείται,
πληροφορίες σχετικά με :
▪ την ημερομηνία, την ώρα και τον τόπο σύγκλισης της Γ.Σ. των μετόχων,
▪ τους βασικούς κανόνες και τις πρακτικές συμμετοχής, συμπεριλαμβανομένου του δικαιώματος
εισαγωγής θεμάτων στην ημερήσια διάταξη και υποβολής ερωτήσεων καθώς και των προθεσμιών
εντός των οποίων τα δικαιώματα αυτά μπορούν να ασκηθούν,
▪ τις διαδικασίες ψηφοφορίας, τους όρους αντιπροσώπευσης μέσω πληρεξουσίου και τα
χρησιμοποιούμενα έντυπα για ψηφοφορία μέσω πληρεξουσίου
▪ την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη της συνέλευσης, συμπεριλαμβανομένων σχεδίων των
αποφάσεων προς συζήτηση και ψήφιση, αλλά και τυχόν συνοδευτικών εγγράφων,
▪ τον προτεινόμενο κατάλογο υποψηφίων μελών του Δ.Σ. και τα βιογραφικά τους (εφόσον υπάρχει
θέμα εκλογής μελών), και
▪ το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομηνία σύγκλισης.
ii. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. της Εταιρείας, ο Γενικός Διευθυντής και οι Πρόεδροι των επιτροπών του Δ.Σ.
πρέπει να παρίστανται στην Γ.Σ. των μετόχων, προκειμένου να παρέχουν πληροφόρηση και
ενημέρωση επί θεμάτων που τίθενται προς συζήτηση και επί ερωτήσεων ή διευκρινήσεων που
ζητούν οι μέτοχοι. Επιπλέον, στη Γ.Σ. των μετόχων οφείλει να παρίσταται και ο Υπεύθυνος
Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 35 | 107
iii. Κατά τις συνεδριάσεις της Γ.Σ., προεδρεύει προσωρινά ο Πρόεδρος του Δ.Σ.. Ένας από τους
παρόντες μετόχους ή αντιπροσώπους μετόχων που ορίζει ο Πρόεδρος, εκτελεί χρέη προσωρινού
γραμματέα.
iv. Μετά την επικύρωση του πίνακα των μετόχων που έχουν δικαίωμα ψήφου η Γ.Σ. εκλέγει αμέσως το
οριστικό προεδρείο, το οποίο συγκροτείται από τον Πρόεδρο και έναν γραμματέα που εκτελεί και
χρέη ψηφολέκτη.
v. Οι αποφάσεις της Γ.Σ. πρέπει να λαμβάνονται σύμφωνα με τις διατάξεις της κείμενης νομοθεσίας
και τις προβλέψεις του καταστατικού της Εταιρείας.
Περίληψη των πρακτικών της Γ.Σ. των μετόχων πρέπει να είναι διαθέσιμη στον ιστότοπο της Εταιρείας από την
επόμενη της διεξαγωγής ημέρα από τη Γ.Σ. των μετόχων, μεταφρασμένη στην αγγλική εφόσον αυτό επιβάλλεται
από την νομοθεσία ή/και την μετοχική σύνθεση της Εταιρείας.
6. Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψήφιων Μελών Δ.Σ.
Η επιτροπή αυτή συγκροτείται από τουλάχιστον τρία μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ εκ των οποίων τα δύο
είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη αποτελούν την πλειοψηφία
των μελών της επιτροπής.
Σκοπός της ενιαίας Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψήφιων Μελών του Δ.Σ. είναι να συνδράμει
στην αποτελεσματικότερη διακυβέρνηση της Εταιρείας σύμφωνα με όσα ορίζει η νομοθεσία, τον εντοπισμό
των κατάλληλων προσώπων για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους του Δ.Σ., την διασφάλιση ότι η
ανάδειξη υποψηφίων για το ΔΣ γίνεται αξιοκρατικά και με αντικειμενικά κριτήρια καθώς και για την
διατύπωση προτάσεων προς το Δ.Σ σχετικά με την πολιτική αποδοχών των μελών του Δ.Σ, των
διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας και του επικεφαλής της μονάδας Εσωτερικού ελέγχου. Για την
επιλογή των υποψηφίων λαμβάνει υπόψη της τους παράγοντες και τα κριτήρια που καθορίζει η Εταιρεία,
σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας που υιοθετεί. Η Επιτροπή είναι επίσης αρμόδια για τον
σχεδιασμό πλάνου διαδοχής των μελών του Δ.Σ, με βάση τα αποτελέσματα της διαδικασίας αξιολόγησης
του Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα μέλη της επιτροπής, ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και η θητεία τους είναι
ανάλογη της θητείας του Δ.Σ. και πρέπει να πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 9 του Ν.4706/2020,
περί ανεξαρτησίας. Η επιτροπή δεν υποκαθιστά επιτροπή υποψηφιοτήτων θυγατρικής εταιρείας.
Η Επιτροπή διαθέτει κανονισμό λειτουργίας, με τον οποίο ορίζονται, μεταξύ άλλων, ο ρόλος της, η
διαδικασία εκπλήρωσής του, καθώς και η διαδικασία σύγκλησης και συνεδριάσεών της. Ο κανονισμός
λειτουργίας αναρτάται στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας.
Η επιτροπή σύμφωνα με τα άρθρα 109 ως 112 του ν. 4548/2018 είναι αρμόδια για να:
α) διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την πολιτική αποδοχών που υποβάλλεται
προς έγκριση στη γενική συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του ν. 4548/2018,
β) διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που
εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του ν. 4548/2018, και
σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας
εσωτερικού ελέγχου,
γ) εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών,
παρέχοντας τη γνώμη της προς το Δ.Σ., πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική συνέλευση, σύμφωνα
με το άρθρο 112 του ν. 4548/2018
Επίσης η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφίων μελών ΔΣ είναι αρμόδια να προτείνει, την
Πολιτική Καταλληλόλητας προς το Διοικητικό Συμβούλιο και να παρακολουθεί την εφαρμογή της, καθώς
επίσης και να προτείνει τυχόν αναπροσαρμογές σε αυτήν. Σε περίπτωση τροποποιήσεων / αναθεωρήσεων
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 36 | 107
της Πολιτικής Καταλληλόλητας, υποβάλλεται εκ νέου για τελική έγκριση στη Γενική Συνέλευση των
Μετόχων της Εταιρείας.
Η Επιτροπή χρησιμοποιεί οποιουσδήποτε πόρους κρίνει πρόσφορους, για την εκπλήρωση των σκοπών της,
συμπεριλαμβανομένων υπηρεσιών από εξωτερικούς συμβούλους.
Κατά τις συνεδριάσεις της Επιτροπής τηρούνται πρακτικά τα οποία αποστέλλονται στο ΔΣ προς ενημέρωσή
του.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψήφιων Μελών Δ.Σ. συνεδρίασε μια φορά παρουσία όλων των
μελών της και έλαβε γνώση της έκθεσης αποδοχών που θα υποβληθεί προς έγκριση στην ετήσια τακτική
συνέλευση των
μετόχων για τη χρήση
2022.
Τα μέλη της επιτροπής αυτής είναι:
1.Μιχαήλ Χριστοφορίδης ,ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου,
ως Πρόεδρος
2.Καλλιόπη-Αναστασία Κωνσταντίνου του Σωκράτη, μη εκτελεστικό μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου, ως μέλος
3.Μαριάννα Γερακίτη , ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ως
μέλος.
7. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η Διοίκηση της Εταιρείας δεσμεύεται για την εφαρμογή της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης, σε όλα τα επίπεδα
και τους τομείς δραστηριοποίησής της.
Το εταιρικό συμφέρον και η ανταγωνιστικότητα της Εταιρείας συνδέεται με τη βιωσιμότητά της, η οποία
καθορίζεται από τον αντίκτυπο των δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
Στόχος της Εταιρείας είναι να δημιουργεί αξία για τους πελάτες, τους ανθρώπους και τους μετόχους αλλά και
την κοινωνία, παρέχοντας προϊόντα και υπηρεσίες για καλύτερη ζωή.
Στο πλαίσιο αυτό η Εταιρεία φροντίζει :
Για τους Ανθρώπους
- με τη δημιουργία και διαφύλαξη των θέσεων εργασίας σε εργασιακό περιβάλλον αξιοκρατίας και ίσων
ευκαιριών.
- την επένδυση στην εκπαίδευση, ανάπτυξη και αξιοκρατική αξιολόγηση
- με ασφαλές εργασιακό περιβάλλον μέσω Πολιτικής Υγιεινής και Ασφάλειας.
- με παροχή υγιούς και ασφαλούς περιβάλλοντος για τους συνεργάτες και επισκέπτες και την ασφαλή
μετακίνηση και τη διευκόλυνση ατόμων με αναπηρία στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας.
Για τις τοπικές κοινωνίες
- στήριξη και οικοδόμηση σχέσεων εμπιστοσύνης, αλληλεγγύης και αμοιβαίου σεβασμού με τις τοπικές
κοινωνίες μέσα στις οποίες δραστηριοποιείται.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 37 | 107
Για την οικονομική ανάπτυξη
- με τη συνεχή βελτίωση των σχέσεων με τους προμηθευτές και τους συνεργάτες , μέσω της επικοινωνίας
των όρων συνεργασίας και του βασικού πλαισίου αρχών και αξιών που πρέπει να διέπουν τη μεταξύ μας
συνεργασία
- με προσφορά ποιοτικών και προσιτών προϊόντων που πληρούν τα διεθνή standards ποιότητας και
ασφάλειας.
- με την διερεύνηση της αποτελεσματικότερης αξιοποίησης της τεχνολογίας στις δραστηριότητες της
Εταιρείας.
Εταιρική Διακυβέρνηση
- Τήρηση νομοθεσίας και εφαρμογή δικλείδων ελέγχου συμμόρφωσης με τους κανόνες που αφορούν τη
δραστηριότητα της Εταιρείας.
- Εφαρμογή Κώδικα Δεοντολογίας και σχετικές πολιτικές.
- Υιοθέτηση του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις εισηγμένες εταιρείες.
- Υιοθέτηση πολιτικών που επιτρέπει τη στενή σχέση με τους επενδυτές, με απώτερο σκοπό τη δημιουργία
περαιτέρω αξίας για τους μετόχους.
- Αξιολόγηση και διαχείριση επιχειρηματικών κινδύνων με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων όλων
των ενδιαφερόμενων μερών.
- Σύσταση επιτροπών και υιοθέτηση πολιτικών για την ενίσχυση της διαφάνειας και την παρεμπόδιση και
καταπολέμηση της απάτης, της διαφθοράς και δωροδοκίας και κάθε συμπεριφοράς που αντίκειται στον
Κώδικα Δεοντολογίας.
Για το περιβάλλον
- υλοποίηση δράσεων για την προστασία του περιβάλλοντος, τη μείωση του περιβαλλοντικού μας
αποτυπώματος, την ορθή διαχείριση της ενέργειας και τη μείωση των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου,
την εξοικονόμηση και ανακύκλωση φυσικών πόρων, την υπεύθυνη κατανάλωση νερού.
- προσφορά προϊόντων που συνεισφέρουν σε έναν βιώσιμο τρόπο ζωής.
Για όλα τα παραπάνω θέματα η Εταιρεία θέτει επιμέρους στόχους βιώσιμης ανάπτυξης, τους οποίους αξιολογεί
σε ετήσια βάση ως προς την αποτελεσματικότητά τους και τους αναθεωρεί όταν και όπου αυτό κρίνεται
απαραίτητο, με στόχο τη συνεχή βελτίωση.
Θέματα βιώσιμης ανάπτυξης είναι διαθέσιμα στους μετόχους και στα ενδιαφερόμενα μέρη.
8. Κανονιστική Συμμόρφωση
Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης διασφαλίζει τη συμμόρφωση της Εταιρείας με το ισχύον θεσμικό και
εποπτικό πλαίσιο που διέπει τις επιχειρηματικές δραστηριότητες και τη λειτουργία της, προστατεύει την
ακεραιότητα και τη φήμη της Εταιρείας μέσω της δημιουργίας και εφαρμογής ενός πλήρους προγράμματος
συμμόρφωσης, που περιλαμβάνει μέτρα πρόληψης, καταστολής και απόκρισης αναφορικά με θέματα
συμμόρφωσης.
Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης έχει λειτουργική γραμμή αναφοράς προς το Διοικητικό Συμβούλιο
(Επιτροπή Ελέγχου) ενώ διοικητικά αναφέρεται στον Διευθύνοντα Σύμβουλο, αναφορικά με την διαδικασία
παρακολούθησης της συμμόρφωσης με τοκανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και τους εσωτερικούς
κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας.
Στο ανωτέρω πλαίσιο εντάσσονται και οι διατάξεις περί εταιρικής διακυβέρνησης του ν. 4706/2020.
Στις αρμοδιότητες του Υπεύθυνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης περιλαμβάνονται μεταξύ άλλων, ενέργειες
πρόληψης, καταστολής/ ανίχνευσης και απόκρισης μεταξύ των οποίων είναι οι κάτωθι:
Διαμόρφωση και καθιέρωση εταιρικής κουλτούρας κανονιστικής συμμόρφωσης.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 38 | 107
Προσδιορισμός ισχύοντος θεσμικού και εποπτικού πλαισίου και παρακολούθηση των μεταβολών του
Διασφάλιση της αποτελεσματικής εφαρμογής των πολιτικών και διαδικασιών συμμόρφωσης
Ανάλυση αποκλίσεων και ανάπτυξη σχεδίων δράσης σε σχέση με τις θεσμικές και εποπτικές απαιτήσεις.
Εκτίμηση του κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης.
Υποβολή προτάσεων για τον σχεδιασμό και την υιοθέτηση δικλείδων ασφαλείας (controls)για τον
περιορισμό του κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης.
Ανάπτυξη και υλοποίηση ετήσιου πλάνου κανονιστικής συμμόρφωσης και υποβολή προς έγκριση στο
ΔΣ μέσω της Επιτροπής Ελέγχου.
Διαρκής ενημέρωση και εκπαίδευση των εργαζομένων σε θέματα συμμόρφωσης
Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης έχει τη δυνατότητα πρόσβασης σε όλες τις απαιτούμενες πηγές
πληροφόρησης, έχει επαρκείς γνώσεις και εμπειρία και καταρτίζει το ετήσιο σχέδιο δράσης κανονιστικής
συμμόρφωσης της Εταιρείας το οποίο εγκρίνεται από τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και παρακολουθεί την
εφαρμογή του ετήσιου σχεδίου δράσης.
9. Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων
Ο ρόλος του Υπεύθυνου Διαχείρισης Κινδύνων είναι η αναγνώριση, αξιολόγηση και διαχείριση των κινδύνων
που αντιμετωπίζει η Εταιρεία.
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων διασφαλίζει ότι οι κίνδυνοι που αναλαμβάνουν οι μονάδες της Εταιρείας
συμβαδίζουν με τη διάθεση ανάληψης κινδύνων και τα όρια ανοχής που η ανώτατη Διοίκηση καθορίζει και
διαμορφώνει. Έχει λειτουργική γραμμή αναφοράς προς το Διοικητικό Συμβούλιο (Επιτροπή Ελέγχου), ενώ
διοικητικά αναφέρεται στον Διευθύνοντα Σύμβουλο.
Στις αρμοδιότητές του περιλαμβάνονται το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων, η διαχείριση κινδύνων και η υποβολή
αναφορών. Μεταξύ αυτών ενδεικτικά αναφέρονται οι κάτωθι.
Διαμόρφωση της στρατηγικής διαχείρισης κινδύνων.
Ανάπτυξη μεθοδολογιών αναγνώρισης, καταγραφής, αξιολόγησης, παρακολούθησης και διαχείρισης
των κινδύνων.
Κατηγοριοποίηση των κινδύνων με σκοπό την πιο αποτελεσματική παρακολούθησή τους.
Τήρηση ενημερωμένου μητρώου κινδύνων (risk register).
Αξιολόγηση των εγγενών κινδύνων (inherent risks).
Αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας των ασφαλιστικών δικλείδων (controls) που έχει
υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρεία.
Προετοιμασία και υποβολή τακτικών αναφορών προς τη Διοίκηση.
Ενημέρωση του ΔΣ σχετικά με σημαντικούς κινδύνους και ανάδειξη σημείων που απαιτούν λήψη
μέτρων.
Θεσσαλονίκη, 28/04/2023
Η Πρόεδρος Δ.Σ.
Αικατερίνη Κωνσταντίνου
Σ ε λ ί δ α 39 | 107
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - YALCO»
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας
«ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - YALCO» (η Εταιρεία), οι οποίες
αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης
Δεκεμβρίου 2022, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών
εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία
αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές
πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν
εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
& ΥΙΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - YALCO» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31
η
Δεκεμβρίου
2022, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την
ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται
περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες
θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις
δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του
προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει
είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Έμφαση Θέματος
Εφιστούμε την προσοχή σας στην σημείωση 2.1 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται
αναφορά στους παράγοντες και τα γεγονότα που αξιολογήθηκαν από την διοίκηση και οδήγησαν στην
συνέχιση της κατάρτισης των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων στη βάση της «Ρευστοποιήσιμης αξίας».
Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό.
Σ ε λ ί δ α 40 | 107
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν
εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της
ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας
αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα
θέματα αυτά.
Επιμέτρηση εκτιμώμενης τιμής πώλησης των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων
και των επενδύσεων σε ακίνητα
Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2022, ο Όμιλος και η
Εταιρεία έχουν αναγνωρίσει στο κονδύλι
«Ενσώματα Πάγια» της Κατάστασης
Χρηματοοικονομικής Θέσης
ιδιοχρησιμοποιούμενο ακίνητο (οικόπεδο και
κτίριο) ποσού € 607 χιλ. (εξαιρουμένων των
δικαιωμάτων μίσθωσης βάσει ΔΠΧΑ 16) και στο
κονδύλι «Ακίνητα για Επένδυση» επενδύσεις σε
ακίνητα ποσού € 598 χιλ.
Επί των ως άνω ενσώματων παγίων και των
επενδύσεων σε ακίνητα του ομίλου και της
Εταιρείας υφίστανται εμπράγματες
εξασφαλίσεις προς εξασφάλιση κοινού
ομολογιακού δανείου «ΚΟΔ Α». Οι ομολογιούχες
τράπεζες με την καταγγελία του εν λόγω δανείου
προέβησαν σε έκδοση ειδοποίησης διενέργειας
πλειστηριασμού για το ως άνω ενυπόθηκο
ακίνητο της Εταιρείας. (βλέπε αναλυτικά
σημ.2.1).
Εξαιτίας της αλλαγής στη βάση κατάρτισης των
εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από
31/12/2017, τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα
και οι επενδύσεις σε ακίνητα απεικονίζονται
στην χαμηλότερη μεταξύ της εκτιμώμενης τιμής
πώλησης και της λογιστικής τους αξίας.
Ως εκτιμώμενη τιμή πώλησης έχει οριστεί η Αξία
Άμεσης Διάθεσης των εν λόγω περιουσιακών
στοιχείων, ήτοι η εύλογη αξία αυτών με
προσδιορισμένο χρόνο διάθεσής τους στο άμεσο
Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε,
μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες
διαδικασίες:
Εξετάσαμε τις διαδικασίες της
διοίκησης αναφορικά με την
επιμέτρηση της εκτιμώμενης
τιμής πώλησης των
ιδιοχρησιμοποιούμενων
ακινήτων και των επενδύσεων
σε ακίνητα.
Αξιολογήσαμε την ανεξαρτησία,
την αντικειμενικότητα και την
εμπειρία και γνώση του
εξωτερικού εκτιμητή ακινήτων,
στον οποίο ανατέθηκε από τη
διοίκηση ο προσδιορισμός της
εύλογης αξίας και της Αξίας
Άμεσης Διάθεσης.
Εξετάσαμε το εύλογο των
παραδοχών και εκτιμήσεων της
διοίκησης, που
χρησιμοποιήθηκαν για τον
προσδιορισμό της εύλογης αξίας
και της αξίας άμεσης διάθεσης
των ως άνω στοιχείων του
ενεργητικού. Παράλληλα,
εξετάσαμε την καταλληλότητα
των χρησιμοποιούμενων
μεθόδων αποτίμησης.
Σημαντικότερο θέμα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το
σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον
έλεγχό μας
Σ ε λ ί δ α 41 | 107
μέλλον. Ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας των
ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων ο οποίος έχει
ανατεθεί από τη διοίκηση του Ομίλου σε
ανεξάρτητο οίκο εκτιμητών, βασίζεται σε κρίσεις
και εκτιμήσεις της διοίκησης με σημαντικό βαθμό
αβεβαιότητας. Ο προσδιορισμός της Αξίας
Άμεσης Διάθεσης, προέκυψε με βάση την εύλογη
αξία και αφού επί αυτής υπολογίστηκαν
προσαρμογές βάσει του είδους των εκτιμώμενων
ακινήτων, των ειδικών περιστάσεων και της
κατάστασης της αγοράς.
Λαμβάνοντας υπόψη τους ανωτέρω παράγοντες
σε συνδυασμό με τη σημαντικότητα του ανωτέρω
κονδυλίου για τις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις, αξιολογήσαμε την επιμέτρηση της
εκτιμώμενης τιμής πώλησης του ως άνω
ακινήτου, ως ένα εκ των σημαντικότερων
θεμάτων ελέγχου.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη
λογιστική του πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και
εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την
επιμέτρηση του ως άνω ακινήτου στην
χαμηλότερη τιμή μεταξύ της εκτιμώμενης τιμής
πώλησης και της λογιστικής τους αξίας,
περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.1(α), 4.4, 4.5,
4.26 , 6 και 7 των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
Εξετάσαμε σε δειγματοληπτική
βάση την πληρότητα και
ακρίβεια των στοιχείων που
παρασχέθηκαν από τη διοίκηση
στον ανεξάρτητο εξωτερικό
εκτιμητή ακινήτων.
Στις ανωτέρω διαδικασίες, όπου
αυτό κρίθηκε απαραίτητο,
χρησιμοποιήσαμε τρίτο
ανεξάρτητο εμπειρογνώμονα.
Αξιολογήσαμε την επάρκεια των
γνωστοποιήσεων στις
συνημμένες
χρηματοοικονομικές
καταστάσεις, σε σχέση με το
θέμα αυτό.
Σ ε λ ί δ α 42 | 107
Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων
Κατά την 31/12/2022, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει
εμπορικές απαιτήσεις ποσού € 8.017 χιλ. έναντι
του οποίου έχει σχηματισθεί σωρευμένη
πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 7.427 χιλ.
Εξαιτίας της αλλαγής στη βάση κατάρτισης των
εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από
31/12/2017, το καθαρό ποσό των απαιτήσεων
αντανακλά τις εκτιμήσεις της διοίκησης για το
ποσό που αναμένεται να ανακτηθεί σε συνθήκες
ρευστοποίησης των απαιτήσεων στο άμεσο
μέλλον. Στη βάση αυτή, η διοίκηση αξιολογεί στη
λήξη κάθε περιόδου αναφοράς την
ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του
Ομίλου, προκειμένου αυτές να απεικονίζονται
στο ανακτήσιμο ποσό τους, διαδικασία η οποία
περιλαμβάνει σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις.
Στο πλαίσιο αυτό και σε συνδυασμό με τη
σημαντικότητα του κονδυλίου στις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε
την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων
ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη
λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και
εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την
αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των εμπορικών
απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις
3.6, 4.10 και 10 των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε,
μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες
διαδικασίες:
Αξιολογήσαμε τις διαδικασίες της
διοίκησης αναφορικά με την
παρακολούθηση των εμπορικών
απαιτήσεων και την αξιολόγηση
της ανακτησιμότητάς τους.
Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις της
διοίκησης, σχετικά με την
ανακτησιμότητα των εμπορικών
απαιτήσεων. Στη διαδικασία
αυτή αξιολογήθηκαν, μεταξύ
άλλων, και οι εκτιμήσεις των
νομικών συμβούλων που
χειρίζονται απαιτήσεις για τις
οποίες έχουν ασκηθεί ένδικα
μέσα.
Αξιολογήσαμε τα συμπεράσματα
της διοίκησης αναφορικά με την
αναστροφή προβλέψεων
απομείωσης επί των εμπορικών
απαιτήσεων του Ομίλου.
Αξιολογήσαμε την επάρκεια των
γνωστοποιήσεων στις συνημμένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε
σχέση με το θέμα αυτό.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση
επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί
αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας
είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες
πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις
γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση
Σ ε λ ί δ α 43 | 107
τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές
τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να
αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες,
ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι
υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη
συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας,
εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη
δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις
ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε
σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται
σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα
ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και
θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα
επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,
ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του
ελέγχου. Επίσης:
Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας
ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά
τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη
εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται
σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις,
ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί
της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το
εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
Σ ε λ ί δ α 44 | 107
Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν
υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη
αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά
τους. Σε περιπτώσεις όπου η χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας κριθεί ως
μη ενδεδειγμένη, η διοίκηση δύναται να καταρτίσει τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις σε εναλλακτική λογιστική αρχή (ρευστοποιήσιμες αξίες). Στην περίπτωση αυτή εκτελούμε
τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων υπό την προϋπόθεση
ότι η εναλλακτική λογιστική αρχή παρουσίασης είναι αποδεκτή υπό τις περιστάσεις. Είμαστε
υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των
εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι
ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά
τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή
συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως
συνεχιζόμενη δραστηριότητα
Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα
γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την
έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι
για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών
της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και
το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων
όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του
ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές
απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα
θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα
προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα
εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση
αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β),
σημειώνουμε ότι:
Σ ε λ ί δ α 45 | 107
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής
διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν.
4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με
τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και
δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες
οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2022.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ.
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - YALCO» Α.Ε. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε
εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Ίδια Κεφάλαια και Σχετικές Απαιτήσεις του Ν. 4548/2018
Στη σημείωση 2.1 επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι το Σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας, κατά την 31 Δεκεμβρίου
2021 έχει καταστεί αρνητικό και ως εκ τούτου συντρέχουν οι προϋποθέσεις της παρ.4 του άρθρου 119 του
Ν.4548/2018, βάσει του οποίου το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει τη γενική συνέλευση
των μετόχων με θέμα την λήψη των κατάλληλων μέτρων.
3. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής
με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το
άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
4. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται
σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της,
κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 26 των
συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
5. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 28/07/2017
απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως
ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο (5) ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής
γενικής συνέλευσης των μετόχων.
6. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις
διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020
Σ ε λ ί δ α 46 | 107
7. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου
Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ - YALCO» (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον
Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό
της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989
(εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή
XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (να κατονομαστεί το αρχείο
«2138009WZ6Y8N8X48137-2022-12-31-el») με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών
πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον
Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το
Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
- Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση
Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η
χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα
πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία
του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF,
συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα
(Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για
να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα
με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες
εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση
των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την
υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ)
και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των
εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα
Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε
Σ ε λ ί δ α 47 | 107
εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του
Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη
άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας,
σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται
στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών
Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής
Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι
η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις
του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι
οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που
έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (να
κατονομαστεί το αρχείο «2138009WZ6Y8N8X48137-2022-12-31-el») με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών
επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις
του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Παρασκευή, 28 Απριλίου 2023
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Νικόλαος Χρήστος Μαντζούνης
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 40511
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 48 | 107
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
ΣΗΜ
Ενσώματα πάγια
5
2.961.968
3.183.072
2.896.258
3.092.011
Ακίνητα για επένδυση
6
594.198
617.228
594.198
617.228
Άυλα στοιχεία του ενεργητικού
7
26.039
34.117
26.000
34.000
Λοιπές μακρ/σμες απαιτήσεις
46.306
40.282
40.884
34.100
Σύνολο πάγιου ενεργητικού
3.628.510
3.874.699
3.557.339
3.777.339
Αποθέματα
8
722.510
723.028
638.046
648.301
Απαιτήσεις από πελάτες
9
589.432
405.170
683.685
482.247
Λοιπές απαιτήσεις
10
179.708
158.016
152.341
131.426
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
11
80.211
402.128
47.804
350.295
Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών
στοιχείων
1.571.861
1.688.342
1.521.876
1.612.269
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
5.200.371
5.563.041
5.079.215
5.389.608
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό κεφάλαιο
12
8.178.804
8.178.804
8.178.804
8.178.804
Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το
άρτιο
12.065.697
12.065.697
12.065.697
12.065.697
Λοιπά αποθεματικά
6.046.677
6.046.677
6.046.677
6.046.677
Ζημίες εις νέο
(70.166.688)
(67.874.781)
(70.242.433)
(67.981.814)
Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους
ιδιοκτήτες της μητρικής
(43.875.510)
(41.583.603)
(43.951.255)
(41.690.636)
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
(30.420)
(27.855)
-
-
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (α)
(43.905.930)
(41.611.458)
(43.951.255)
(41.690.636)
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης
2.260.266
2.444.483
2.218.471
2.378.678
Προβλέψεις για αποζημιώσεις προσωπικού
269.344
261.177
269.344
261.177
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
15
2.988.646
2.315.800
2.988.646
2.315.800
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
5.518.256
5.021.460
5.476.461
4.955.655
Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις
17
37.203.236
36.473.395
37.203.236
36.473.395
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης
254.159
187.227
229.980
163.987
Υποχρεώσεις προς προμηθευτές
2.254.174
1.751.523
2.277.321
1.777.652
Υποχρεώσεις προς μετόχους από
κατάπτωση εμπράγματης ασφάλειας
20
1.490.846
1.490.846
1.490.846
1.490.846
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
2.385.630
2.250.048
2.352.626
2.218.709
Σύνολο
βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
43.588.045
42.153.039
43.554.009
42.124.588
Σύνολο υποχρεώσεων (β)
49.106.301
47.174.499
49.030.470
47.080.244
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ &
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (α+β)
5.200.371
5.563.041
5.079.215
5.389.608
Οι σημειώσεις τις σελίδες 54 έως 107 είναι αναπόσπαστο μέρος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 49 | 107
Κατάσταση Αποτελεσμάτων
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1/1/2022-
31/12/2022
1/1/2021-
31/12/2021
1/1/2022-
31/12/2022
1/1/2021-
31/12/2021
ΣΗΜ
Κύκλος εργασιών (πωλήσεις)
5.075.619
4.183.443
4.904.655
4.100.264
Κόστος πωλήσεων
(3.808.456)
(3.074.736)
(3.727.486)
(3.034.924)
Μικτό κέρδος
1.267.163
1.108.707
1.177.169
1.065.340
Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 24
494.107
3.007.783
475.415
2.962.699
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
(1.283.048)
(1.312.424)
(1.253.993)
(1.283.330)
Έξοδα λειτουργίας διάθεσης
(2.293.747)
(2.011.597)
(2.184.659)
(1.930.410)
Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης 25
(305.469)
(203.406)
(304.284)
(198.345)
Λειτουργικά κέρδη/ζημιές
(2.120.994)
589.063
(2.090.352)
615.954
Έσοδα / (έξοδα) από επενδύσεις
3.182
4.681
3.180
4.680
Χρηματοοικονομικά έξοδα 27
(199.589)
(1.443.381)
(196.375)
(1.439.624)
Ζημίες προ φόρων
(2.317.401)
(849.637)
(2.283.547)
(818.990)
Φόροι
-
112
-
-
Ζημίες χρήσης
(2.317.401)
(849.525)
(2.283.547)
(818.990)
Κατανέμεται σε:
Ιδιοκτήτες της μητρικής
(2.314.837)
(844.907)
(2.283.547)
(818.990)
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
(2.565)
(4.618)
-
-
(2.317.401)
(849.525)
(2.283.547)
(818.990)
Ζημίες χρήσης ανά μετοχή –
βασικά σε Ευρώ
(0,1755)
(0,0640)
(0,1731)
(0,0621)
Οι σημειώσεις στις σελίδες 54 έως 107 είναι αναπόσπαστο μέρος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 50 | 107
Κατάσταση Συνολικών Εσόδων
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1/1/2022-
31/12/2022
1/1/2021-
31/12/2021
1/1/2022-
31/12/2022
1/1/2021-
31/12/2021
ΣΗΜ
Ζημίες χρήσης μετά από φόρους
(2.317.401)
(849.525)
(2.283.547)
(818.990)
Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης:
Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην
Κατάσταση Αποτελεσμάτων σε
μεταγενέστερες χρήσεις
Επανεκτίμηση υποχρεώσεων παροχών
προσωπικού
16
22.929
12.577
22.929
12.577
Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων
22.929
12.577
22.929
12.577
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
χρήσης
(2.294.472)
(836.948)
(2.260.618)
(806.413)
Κατανέμεται σε:
Ιδιοκτήτες της μητρικής
(2.291.907)
(832.330)
(2.260.618)
(806.413)
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
(2.565)
(4.618)
-
-
(2.294.472)
(836.948)
(2.260.618)
(806.413)
Οι σημειώσεις στις σελίδες 54 έως 107 είναι αναπόσπαστο μέρος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 51 | 107
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Όμιλος
Ίδια Κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής
Μετοχικό
κεφάλαιο
Διαφορά από
έκδοση μτχ
υπέρ το άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις νέο
Ίδια Κεφάλαια
αποδιδόμενα
στους ιδιοκτήτες
της μητρικής
Δικαιώματα
Μειοψηφίας
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουάριου 2021
8.178.804
12.065.697
6.046.677
(67.042.451)
(40.751.273)
(23.237)
(40.774.510)
Συναλλαγές με Ιδιοκτήτες
Ζημίες χρήσης
-
-
-
(844.907)
(844.907)
(4.618)
(849.525)
Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης:
Επανεκτίμηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού
-
-
-
12.577
12.577
-
12.577
Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά
από φόρους
-
-
-
12.577
12.577
-
12.577
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων
-
-
-
(832.330)
(832.330)
(4.618)
(836.948)
Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021
8.178.804
12.065.697
6.046.677
(67.874.781)
(41.583.603)
(27.855)
(41.611.458)
Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουάριου 2022
8.178.804
12.065.697
6.046.677
(67.874.781)
(41.583.603)
(27.855)
(41.611.458)
Συναλλαγές με Ιδιοκτήτες
Ζημίες χρήσης
-
-
-
(2.314.837) (2.314.837) (2. 565) (2.3 17.401)
Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης:
Επανεκτίμηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού
-
-
-
22.929
22.929
-
22.929
Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά
από φόρους
-
-
-
22.929
22.929
-
22.929
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων
-
-
-
(2.291.907)
(2.291.907)
(2.565)
(2.294.472)
Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2022
8.178.804
12.065.697
6.046.677
(70.166.688)
(43.875.510)
(30.420)
(43.905.929)
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 52 | 107
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Εταιρεία
Μετοχικό
κεφάλαιο
Διαφορά από
έκδοση μτχ υπέρ το
άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις νέο
Σύνολο
Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουάριου 2021 8.178.804 12.065.697 6.046.677 -67.175.401 (40.884.223)
Ζημίες χρήσης
- - - (818.990) (818.990)
Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης:
Επανεκτίμηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού
-
-
-
12.577
12.577
Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά
από φόρους
-
-
-
12.577
12.577
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων
-
-
-
(806.413)
(806.413)
Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 8.178.804
12.065.697
6.046.677
(67.981.814) (41.690.636)
Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουάριου 2022 8.178.804 12.065.697 6.046.677 (67.981.814) (41.690.636)
Ζημίες χρήσης
-
-
-
(2.283.547)
(2.283.547)
Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης:
Επανεκτίμηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού
-
-
-
22.929
22.929
Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά
από φόρους
-
-
-
22.929
22.929
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων
-
-
-
(2.260.618)
(2.260.618)
Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2022 8.178.804 12.065.697 6.046.677 (70.242.433) (43.951.255)
Οι σημειώσεις στις σελίδες 54 έως 107 είναι αναπόσπαστο μέρος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 53 | 107
Κατάσταση Ταμειακών Ροών
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1/1/2022-
31/12/2022
1/1/2021-
31/12/2021
1/1/2022-
31/12/2022
1/1/2021-
31/12/2021
Λειτουργικές δραστηριότητες
Ζημίες προ φόρων
(2.317.401)
(849.637)
(2.283.547)
(818.990)
Πλέον / (μείον) προσαρμογές για:
Αποσβέσεις
408.020
476.744
382.594
449.612
Προβλέψεις
11.654
(231.669)
31.096
(206.288)
Συναλλαγματικές διαφορές
20.975
28.313
20.975
28.313
Κέρδη / Ζημίες από πώληση περιουσιακών στοιχείων
(8.085)
(1.654.722)
(8.085)
(1.655.407)
Κέρδος από αποαναγνώριση κρατικών ενισχύσεων
(4.163)
(133.333)
(4.163)
(133.333)
Προβλεψεις απομείωσης παγίων
49.165
14.619
49.165
14.619
Αναστροφή πρόβλεψης
απομείωσης παγίων
(41.175)
-
(41.175)
-
Αναστροφή πρόβλεψης λοιπών απαιτήσεων
-
(250.000)
-
(250.000)
Πρόβλεψη απομείωσης αποθεμάτων
105.401
(416.867)
105.401
(416.867)
(Κέρδος) / Ζημία από επενδύσεις σε μετοχές
(2.460)
(937)
(2.460)
(4.680)
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
199.591
1.439.631
196.377
1.439.631
(1.578.477)
(1.577.858)
(1.553.821)
(1.553.390)
Πλέον / (μείον) προσαρμογές για μεταβολές
λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με
τις λειτουργικές δραστηριότητες
Μείωση/(αύξηση) αποθεμάτων
-
104.883
143.731
-
95.146
129.759
Μείωση/(αύξηση) απαιτήσεων από πελάτες
-
225.878
218.671
-
252.573
200.493
(Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών)
1.283.028
662.557
1.272.918
634.543
Μείον:
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα
6.318
5.467
5.665
5.031
945.949
1.019.492
919.535
959.764
Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές
δραστηριότητες (α)
(632.528)
(558.366)
(634.286)
(593.626)
Επενδυτικές δραστηριότητες
Αγορά ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών
στοιχείων
(155.716)
(17.302)
(155.716)
(17.202)
Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων παγίων και
άυλων περιουσιακών στοιχείων
5.000
100
-
-
Τόκοι εισπραχθέντες
4
8
2
7
Σύνολο εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες
(β)
(150.712)
(17.194)
(155.714)
(17.195)
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια
707.339
867.395
707.339
867.395
Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές
μισθώσεις (χρεολύσια)
(246.016)
(86.710)
(219.829)
(64.350)
Σύνολο εκροών από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες (γ)
461.323
780.685
487.510
803.045
Καθαρή μείωση στα ταμειακά διαθέσιμα και
ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ)
(321.918)
205.125
(302.491)
192.224
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης
χρήσης
402.128
197.003
350.295
158.071
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης
80.210
402.128
47.804
350.295
Οι σημειώσεις στις σελίδες 54 έως 107 είναι αναπόσπαστο μέρος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ ε λ ί δ α 54 | 107
1. Γενικές πληροφορίες
Η Εταιρεία «ΣΩΚΡΑΤΗΣ.Δ.ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ Α.Ε. – YALCO» έχει συσταθεί στην Ελλάδα το 1972
με διάρκεια 99 ετών σύμφωνα με της διατάξεις του Ν. 2190/1920 όπως αυτός τροποποιήθηκε από τον
Ν.4548/2018 ως Ανώνυμη Εταιρεία με αριθμό μητρώου Α.Ε.: 8349/06/Β/86/02 και αριθμό ΓΕΜΗ:
57202204000. Έχει έδρα στο Δήμο Δέλτα, Καλοχώρι, του Νομού Θεσσαλονίκης, στη διεύθυνση 5ο χλμ
Εθνικής Οδού Θεσσαλονίκης – Κατερίνης και η ηλεκτρονική της διεύθυνση είναι www.yalco.gr.
Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού την 31/12/2022 είναι για τον Όμιλο 91 και για τη μητρική 88
άτομα, ενώ την 31/12/2021 ήταν 87 και 85 αντίστοιχα.
Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στο χώρο του εισαγωγικού χονδρικού εμπορίου ειδών οικιακής χρήσης,
μικρών ηλεκτρικών συσκευών, ειδών μαζικής εστίασης και στην παραγωγή αντικολλητικών σκευών οικιακής
και επαγγελματικής χρήσης, στο χώρο της λιανικής ειδών οικιακής χρήσης και δώρων, τόσο μέσω ιδίων
καταστημάτων, όσο και με το σύστημα franchising & shop in shop. Επίσης, δραστηριοποιείται μέσω των
θυγατρικών της:
1. ROTA Logistics A.E. με έδρα στην Ελλάδα στο χώρο παροχής αποθηκευτικών υπηρεσιών (3 PL),
αποθήκευσης, ανασυσκευασίας, διανομών.
2. Την YSC TACTICAL INVESTMENTS LIMITED με έδρα στην Κύπρο και σκοπό τη διεξαγωγή
επενδυτικών δραστηριοτήτων.
3. Την ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΡΟΔΟΥ A.E.- HORECALAND με έδρα στην Ελλάδα και
σκοπό την περαιτέρω ανάπτυξη της υφιστάμενης δραστηριότητας και την ενίσχυση του ξενοδοχειακού
τομέα.
Οι εταιρείες του Ομίλου που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι:
Αντικείμενο
Δραστηριότητας
ΕΔΡΑ /
ΧΩΡΑ
ΠΟΣΟΣΤΟ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ
ΣΧΕΣΗ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ
1. ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
& ΥΙΟΣ Α.Ε. “YALCO”
Χονδρικό εμπόριο ειδών
οικιακής χρήσης
ΕΛΛΑΔΑ ΜΗΤΡΙΚΗ
2. ROTA LOGISTICS A.E.
Παροχή αποθηκευτικών
υπηρεσιών
ΕΛΛΑΔΑ 99,97% Άμεση
3. YSC TACTICAL INVESTMENTS
LIMITED
Επενδυτικές
δραστηριότητες
ΚΥΠΡΟΣ 100,00% Άμεση
4. ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟΣ
ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΡΟΔΟΥ A.E.-
HORECALAND
Χονδρικό εμπόριο ειδών
οικιακής χρήσης
ΕΛΛΑΔΑ 90,00% Άμεση
Οι εταιρείες 2 και 3 δεν έχουν επιχειρηματική δραστηριότητα. Οι μετοχές της θυγατρικής εταιρείας Rota
Logistics AE είναι ενεχυριασμένες έναντι του κοινοπρακτικού δανείου Α.
Για όλες τις εταιρείες του Ομίλου κατά την ενοποίηση εφαρμόσθηκε η μέθοδος της ολικής ενοποίησης.
Το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο έχει πενταετή θητεία, η οποία λήγει με την εκλογή νέου Διοικητικού
Συμβουλίου από την Τακτική Γενική Συνέλευση που θα συγκληθεί εντός του έτους 2023. Το Διοικητικό
Συμβούλιο εξελέγη από τη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας που πραγματοποιήθηκε την 8η Οκτωβρίου 2018
και συγκροτήθηκε σε σώμα κατά τη συνεδρίασή του την ίδια ημέρα.
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο έχει την εξής σύνθεση:
Αικατερίνη Κωνσταντίνου Πρόεδρος Εκτελεστικό Μέλος
Κωνσταντίνου Καλλιόπη Αντιπρόεδρος Μη Εκτελεστικό Μέλος
Σωκράτης Κωνσταντίνου Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος
Χριστοφορίδης Μιχαήλ Μέλος Δ.Σ. Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Γερακίτη Μαριάννα Μέλος Δ.Σ. Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Οι παρούσες ενοποιημένες και εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό
η
Συμβούλιο της Εταιρείας την 30
Απριλίου 2023 και είναι αναρτημένες στη διαδικτυακή διεύθυνση
www.yalco.gr.
2. Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων στη βάση της Ρευστοποιήσιμης αξίας
Οι ενοποιημένες και εταιρικές ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας αφορούν την χρήση
01/01/2022 – 31/12/2022. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των
Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
μέχρι και την 31/12/2022. Ο Όμιλος εφαρμόζει όλα τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ), τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τις Διερμηνείες τους που έχουν εφαρμογή στις
εργασίες του.
2.1 Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων στη βάση της Ρευστοποιήσιμης αξίας
Η Διοίκηση κατά τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31/12/2017, και κατόπιν της
αξιολόγησης που έλαβε υπόψη τις συνθήκες του περιβάλλοντος αλλά και τα ειδικά χαρακτηριστικά της
Εταιρείας, κατέληξε ότι η Αρχή της Συνέχισης της δραστηριότητας (Going Concern) δεν αποτελεί κατάλληλη
βάση για την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Στο πλαίσιο αυτό και προκειμένου να
παρασχεθεί η καλύτερη δυνατή πληροφόρηση στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και με
στόχο να προσεγγίσει κατά το δυνατό την αξία των περιουσιακών στοιχείων σε περίπτωση που η Εταιρεία
παύσει τη λειτουργία της, κρίθηκε σκόπιμη η αλλαγή της βάσης κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων από την «Αρχή Συνέχισης της Δραστηριότητας» στην «Ρευστοποιήσιμη Αξία» με ισχύ από την
31η Δεκεμβρίου 2017. Σύμφωνα με τη «Ρευστοποιήσιμη Αξία» η ανάκτηση των στοιχείων του ενεργητικού
και ο διακανονισμός των υποχρεώσεων θα πραγματοποιηθεί μέσω της ρευστοποίησης των στοιχείων του
ενεργητικού και όχι στο πλαίσιο των συνήθων εμπορικών της δραστηριοτήτων.
Έκτοτε, όλες οι ετήσιες και εξαμηνίες χρηματοοικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν στη Βάση της
Ρευστοποιήσιμης Αξίας, όπως επίσης και οι συνημμένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
χρήσης που έληξε 31/12/2022.
Η διοίκηση της εταιρείας αξιολογώντας τα γεγονότα που αναλυτικά αναφέρονται κατωτέρω, δεν μπορεί να
δεσμευτεί για την εξεύρεση λύσης που να διασφαλίζει την συνέχιση των δραστηριοτήτων της εταιρείας
γεγονός που καθιστά πιθανή την παύση λειτουργίας της στο άμεσο μέλλον. Σε κάθε περίπτωση, η Διοίκηση
προτίθεται να εξαντλήσει από την μεριά της κάθε περιθώριο εύρεσης λύσης όπως αναλυτικά περιγράφεται
κατωτέρω.
Αξιολόγηση αναφορικά με την βάση κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων
Η Διοίκηση κατά τη σύνταξη των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την
31/12/2022 αξιολόγησε το βαθμό κατά τον οποίο η Αρχή της Συνέχισης της δραστηριότητας (Going Concern)
αποτελεί κατάλληλη βάση για την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Για την αξιολόγηση αυτή
λήφθηκαν υπόψη, το γεγονός της μεταβίβασης τον Ιούλιο του 2021 του συνόλου των καταγγελμένων
τραπεζικών δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας στην εταιρεία με την επωνυμία IREP YALCO DESING
ACTIVITY COMPANY (εφεξής «IREP YALCO ») όπως αναλύεται στο σημείο (α) καθώς και η τρέχουσα
Σ ε λ ί δ α 55 | 107
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31/12/2022 όπως αναλύεται στο σημείο
(β).
Σημειώνεται ότι όλη αυτή την περίοδο και παρά τις σημαντικές χρηματοοικονομικές δυσχέρειες που
περιγράφονται στα σημεία (α) και (β) κατωτέρω η Εταιρεία συνεχίζει, έστω και σε σημαντ